Страница 33 из 40
Как мы видим, здесь речь идет не о предикатных преступлениях, а об определенных действиях, которые запрещены законом.
Разведка – это исследование, расследование определенных фактов и определенной деятельности в непроцессуальной форме. Если в результате такого исследования (расследования) будут выявлены подозрительные сделки и операции, субъекты, которые их совершают, то материалы (разведки) а по сути – расследования с помощью применения компьютерных технологий передаются в правоохранительные органы, которые процессуальными способами проводят предварительное расследование.
Комплексное изучение законов и всей нормативной базы, которая регулирует эту деятельность, позволяет сделать вывод о том, что основным ее содержанием является финансовая аналитическая разведка, то есть сбор, изучение и проверка доступными для финансового мониторинга средствами информации об угрозах финансовой системе страны, экономическим правам физических и юридических лиц, а стало быть – национальной безопасности. Поэтому такой термин является доктринальным. Его абстрактное отражение в нормативных актах мы усматриваем в социологическом термине «контроль». В п. 2 Административного регламента исполнения Федеральной службой по финансовому мониторингу государственной функции по осуществлению контроля за выполнением физическими и юридическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства дается ее определение. Там сказано, что «наименование государственной функции: “Осуществление контроля за выполнением физическими и юридическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства”» (далее – государственная функция)[104].
Термин «финансовая разведка» можно встретить и в научных работах, и в том числе – в комментариях некоторых авторов к нормативным правовым актам. Например, такой термин используется в Комментарии к Постановлению Правительства РФ от 16.02.2005 № 82 «Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг»[105].
Однако суть вопроса о содержании финансовой разведки не сводится к терминам и от этого не меняется. Главное здесь в том, что такая разведка проводится с использованием современных информационных технологий. При этом надо иметь в виду, что она не является оперативно-розыскной деятельностью и Росфинмониторингу не предоставлено право осуществлять функции органа дознания. В случае выявления фактов преступной деятельности, которые, как известно, по закону должны документироваться и проверяться процессуально, Росфинмониторинг передает необходимую информацию в правоохранительные органы[106].
Согласно рекомендациям ФАТФ[107] и в частности – руководству по риск-ориентированному подходу, объединение функций надзорной деятельности и финансовой разведки усиливает финансовый мониторинг. Так, в Руководстве ФАТФ по применению риск-ориентированного подхода говорится, что объединение усилий органов надзора в сфере ПОД/ФТ и подразделений финансовой разведки может обеспечить значительный синергетический эффект, позволяющий осуществлять более адресный надзор с учетом выявленных рисков ОД и ФТ[108].
Таким образом, финансовая разведка тесно связана с финансовым надзором. И этот принцип находит свое отражение в российском законодательстве, которое предусматривает соответствующие нормы организации Росфинмониторинга и его функций. Росфинмониторинг проверяет поступающую к нему информацию о подозрительных сделках, операциях и тех лицах, которые их проводят. У него есть право запрашивать соответствующую информацию в различных организациях. Таким образом, происходят сбор, анализ и хранение соответствующей информации в сфере ПОД/ФТ. В этом смысле доктринально можно сделать вывод, что содержанием такой деятельности как раз и является финансовая разведка.
1.4.3. Координация деятельности и взаимодействие государственных органов и организаций, надзорных органов в финансовом мониторинге, а также взаимодействия с ПФР зарубежных государств
В финансовом мониторинге, который является государственной функцией Росфинмониторинга, так или иначе задействованы не только органы надзора, но и все федеральные органы исполнительной власти, другие государственные органы и организации. Для Росфинмониторинга эта функция является единственной и основной, для других органов и организаций – дополнительной.
В подпункте 13 пункта 5 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу предусматривается, что Росфинмониторинг координирует в соответствии с законодательством Российской Федерации деятельность федеральных органов исполнительной власти, других государственных органов и организаций в установленной сфере деятельности. Заметим, что это правило появилось не так давно и это обусловлено возрастающим значением Росфинмониторинга в ПОД/ФТ.
В соответствии с подпунктом 6 пункта 6 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу, утвержденного Указом Президента Российской Федерации № 808, Приказом Росфинмониторинга от № 304 создана Межведомственная комиссия по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»[109] (далее – Межведомственная комиссия по ПОД/ФТ/ФРОМУ).
Межведомственная комиссия по ПОД/ФТ/ФРОМУ создана в целях: организации взаимодействия и координации деятельности заинтересованных органов государственной власти, СП РФ, СК РФ СК РФ, Центральной избирательной комиссии РФ и Банка России, повышения эффективности международного сотрудничества в этой области[110].
Межведомственная комиссия по ПОД/ФТ/ФРОМУ возглавляется директором Росфинмониторинга.
Далее в главе 5 учебного пособия функции и полномочия Росфинмониторинга в данной сфере рассматриваются подробнее.
В финансовом мониторинге принимают участие различные надзорные органы. Так, в подпункте 14 пункта 5 Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу сказано, что Росфинмониторинг взаимодействует с Центральным банком Российской Федерации по вопросам, относящимся к установленной сфере деятельности. Поэтому в России в ходе проведения финансового мониторинга Росфинмониторинг осуществляет взаимодействие с Банком России. В том числе и при выяснении наличия тех или иных активов за рубежом.
В части 2 статьи 51 Закона о Банке России предусматривается, что «Банк России вправе обратиться в …орган надзора иностранного государства, в функции которого входит банковский надзор, с запросом о предоставлении информации и (или) документов, в том числе содержащих сведения, составляющие банковскую тайну…»
По вопросам ПОД/ФТ применительно к налоговым отношениям, проверки законности валютных операций Росфинмониторинг взаимодействует с Федеральной налоговой службой и органами валютного надзора.
В вопросах проверки законности валютных операций взаимодействует с органами валютного контроля – Федеральной таможенной службой и Федеральной налоговой службой[111].
Как известно, в 2010 году в Таможенный кодекс Таможенного союза были внесены дополнения и на таможенные органы была возложена новая задача – при осуществлении контроля над перемещением через таможенную границу валюты, ценных бумаг, валютных ценностей, дорожных чеков обеспечить применение мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма[112].
104
Приказ Росфинмониторинга от 29.07.2014 № 191.
105
См.: Ларина Н.В. Комментарий к Постановлению Правительства РФ от 16.02.2005 № 82 «Об утверждении Положения о порядке передачи информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг» // Нормативные акты для бухгалтера. – 2005. – № 5) // СПС «КонсультантПлюс».
106
См.: Приказ Генпрокуратуры России № 309, МВД России № 566, ФСБ России № 378, ФСКН России № 318, ФТС России № 1460, Следственного комитета при прокуратуре РФ № 43, Росфинмониторинга № 207 от 05.08.2010 «Об утверждении Инструкции по организации информационного взаимодействия в сфере противодействия легализации (отмыванию) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем».
107
Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) – независимая межправительственная организация, которая разрабатывает и распространяет свои принципы для защиты всемирной финансовой системы от угроз отмывания денег, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. Рекомендации ФАТФ – это общепризнанные международные стандарты по противодействию отмыванию денег и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Подробнее о ФАТФ можно узнать на сайте: www.fatf-gafi.org
108
См.: Руководство по применению риск-ориентированного подхода. Эффективная надзорная и правоприменительная деятельность органов, осуществляющих надзор за финансовым сектором в целях ПОД/ФТ, и правоохранительных органов. ФАТФ, Октябрь 2015, ОЭСР/ФАТФ, 2015 г. Неофициальный перевод подготовлен и опубликован Международным учебно-методическим центром финансового мониторинга. – М., 2015. – С. 11.
109
См.: Приказ Росфинмониторинга от 21.09.2016 № 304 «О Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» (вместе с «Положением о Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»).
110
Межведомственная комиссия является постоянно действующим координационным органом, образованным в целях обеспечения согласованных действий МВД России, МИД России, Минкомсвязи России, Минобороны России, Минпромторга России, Минфина России, Минюста России, СВР России, ФНС России, ФСБ России, ФСИН России, ФССП России, ФСТЭК России, ФТС России, Роскомнадзора, Россвязи, Росфинмониторинга, а также Счетной палаты Российской Федерации, Следственного комитета Российской Федерации, Центральной избирательной комиссии Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации.
111
См.: Указ Президента РФ от 02.02.2016 № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере».
112
См.: Мамбеталиева А. О мерах по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в рамках ЕАЭС // Налоговый вестник – Консультации. Разъяснения. Мнения. – 2016. – № 8. – С. 77–81.