Страница 21 из 40
Кроме того этот метод может широко применятся для изучения организации правоохранительной системы и передового опыта возможностей использования информационных ресурсов в целях ПОД/ФТ.
Как уже говорилось, одна из предпосылок совершенствования финансового мониторинга – гармонизация различных информационных ресурсов. Например, представляется весьма интересным опыт Китая в направлении повышения прозрачности предпринимательства посредством создания публичного реестра и корпоративной отчетности.
В 2014 году в Китае появился единый интернет-сайт, который содержит основные сведения обо всех зарегистрированных предприятиях в открытом доступе (gsxt.saic.gov.cn). В соответствии с Временным положением «О публичности информации предприятий»[72] на данном интернет-сайте в открытом доступе в обязательном порядке размещаются: 1) регистрационные данные предприятий; 2) сведения о регистрации залога движимого имущества и долевого участия в предприятиях; 3) сведения о применении к предприятиям административных наказаний; 4) сведения о выдаче административных лицензий. При этом к регистрационным данным предприятия относятся: 1) наименование предприятия; 2) юридический адрес (местонахождение); 3) имя и фамилия законного представителя; 4) тип предприятия; 5) предмет деятельности; 6) срок ведения деятельности; 7) имена и фамилии либо наименования участников (для компаний с ограниченной ответственностью) или акционеров (для акционерных компаний с ограниченной ответственностью). В типе предприятия указывается организационно-правовая форма (компания с ограниченной ответственностью, акционерная компания с ограниченной ответственностью, товарищество) а также происхождение капитала (китайский капитал, иностранный капитал, капитал из САР Гонконг, САР Макао или Тайваня). Если предприятие не является предприятием со 100 % иностранным капиталом, то тогда дополнительно указывается вид предприятия с иностранным капиталом (предприятие со 100 % иностранным капиталом, совместное паевое предприятие или совместное кооперационное предприятие)[73].
Органы торгово-промышленной администрации обязаны заносить в публичный реестр регистрационные данные, а также сведения о регистрации залога движимого имущества и долевого участия в предприятиях, сведения о применении административных наказаний. Остальные государственные органы обязаны вносить сведения о применении административных наказаний и выдаче предприятиям административных лицензий. Все данные должны поступать для внесения в публичный реестр в течение 20 рабочих дней[74].
С 2014 года компании обязаны размещать данные ежегодной отчетности в публичном реестре. Согласно новым правилам, все компании в период с 1 января по 30 июня обязаны представлять в орган торгово-промышленной администрации подробный ежегодный отчет[75].
Компания вправе не размещать в публичном реестре только сведения о финансовом состоянии. Все остальные сведения размещаются в публичном реестре и открыты для всех заинтересованных лиц. Сведения о финансовом состоянии могут раскрываться по желанию компании или по запросам заинтересованных лиц (с согласия компании).
Если компания не выполняет предписание о размещении информации об изменениях, предоставляет заведомо ложные сведения или не размещает в публичном реестре ежегодный отчет, регистрационный орган включает компанию в так называемый перечень предприятий с отклонениями от нормальной деятельности (серый список), который также размещается в публичном реестре.
Кроме того, в данный перечень включаются предприятия, с которыми регистрационный орган не может связаться по юридическому адресу, указанному ими при регистрации. Невозможностью связаться является двукратный отказ от вручения под роспись специального почтового отправления регистрационного органа по зарегистрированному предприятием месту нахождения или месту ведения деятельности. Интервал между отправкой почтовых отправлений не может быть менее 15 дней и более 30 дней (статья 9 Временных правил «О перечне предприятий с отклонениями от нормальной деятельности»).
После выполнения обязанностей по размещению информации в публичном реестре компания может обратиться в регистрирующий орган с заявлением об исключении несоответствующих предприятий из реестра. В случае неисполнения обязанностей в течение следующих 3 лет по решению органа торгово-промышленной администрации компания включается в перечень предприятий с существенными правонарушениями (черный список), который размещается на интернет-сайте публичного реестра. В результате включения компании в черный список ее законный представитель лишается права занимать соответствующую должность в течение 3 лет. Включение предприятия в серый или черный список негативно сказывается на его взаимодействии с государственными органами: все государственные органы должны учитывать факт невыполнения обязанностей по предоставлению информации предприятиями при государственных закупках, проведении тендеров, выделении земельных участков в государственной собственности, присвоении почетных званий, применять определенные ограничения и запреты для данных предприятий[76].
Возможно, и в России этот опыт c некоторой корректировкой мог бы быть полезен. Такой реестр создал бы больше прозрачности в деятельности банков и других организаций, имеющих отношение к финансовому рынку. Появилось бы больше возможностей для решения задач в области ПОД/ФТ.
§ 3. Финансовый мониторинг как учебная дисциплина
Финансовый мониторинг как учебная дисциплина включает объяснение законодательства и практики его применения, технологий использования информационных ресурсов в сфере ПОД/ФТ и борьбы с другими финансовыми преступлениями, посягающими на национальную безопасность права граждан и организаций.
Курс финансового мониторинга как учебная дисциплина, на наш взгляд, состоит из трех частей.
В первой части курса рассматриваются общие вопросы финансового мониторинга (понятия отмывания денег, финансирования терроризма, коррупции) и роль государственно-правового механизма противодействия этим преступлениям.
Во второй части курса раскрываются вопросы, относящиеся к структуре национальной системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и борьбе с коррупцией.
В третьей части курса рассматриваются вопросы организации внутреннего контроля в тех организациях, которые проводят операции с денежными средствами и имуществом.
Глава 2
Финансовый мониторинг в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, незаконным финансовым операциям и финансированию терроризма
§ 1. Понятие финансового мониторинга и его роль в национальной системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, незаконным финансовым операциям и финансированию терроризма
Для того чтобы понять место и роль финансового мониторинга в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, незаконным финансовым операциям и финансированию терроризма нужно выяснить, как устроена эта система и из каких элементов она состоит. При этом следует иметь в виду, что данная система регулируется Законом № 115[77].
1.1.1. Основные свойства системы ПОД/ФТ/ФРОМУ
Система противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, незаконным финансовым операциям и финансированию терроризма (система ПОД/ФТ) характеризуется следующими важными моментами:
72
Прим.: Постановление Государственного совета КНР № 654, вступило в силу с 01.10.2014.
73
См.: Бажанов П.В. Ведение бизнеса в Китае: правовые аспекты. Вып. 1. Обзор правовой среды для бизнеса: кн. для юристов, сопровождающих бизнес. – М.: Инфотропик Медиа, 2015. – С. 41–42.
74
Бажанов П.В. Указ. соч. С. 41–42.
75
По новым правилам в Китае, в этом отчете указываются: 1) адрес для корреспонденции, почтовый индекс, контактный телефон, адрес электронной почты и другие контактные сведения предприятия; 2) сведения о текущем состоянии предприятия (ведение деятельности, прекращение деятельности, нахождение в процессе ликвидации и т. п.); 3) сведения о капиталовложениях предприятия в создание других предприятий и приобретении долевого участия в других предприятиях; 4) сведения о размерах объявленных и оплаченных долей (акций) участников компании, датах оплаты долей (акций), способах оплаты и другая информация об уставном капитале; 5) сведения о передаче долей участниками компаний с ограниченной ответственностью и других изменениях в распределении долей и структуре участников; 6) информация об интернет-сайтах компании, а также наименование и адрес интернет-магазина, если компания ведет деятельность в Интернете с использованием данного сайта; 7) информация о численности сотрудников, общем объеме активов и обязательств, поручительстве и гарантиях по обязательствам других лиц, собственном капитале, общей выручке и выручке от основной деятельности, общей сумме прибыли, чистой прибыли, общей сумме налогов предприятия. Кроме того, компании обязаны в течение 20 рабочих дней со дня возникновения изменений размещать в публичном реестре сведения об изменениях касательно: 1) объявленных и оплаченных долей (акций), дат оплаты, способов оплаты уставного капитала; 2) передачи долей участниками компаний с ограниченной ответственностью и других изменений в распределениях долей и структуре участников; 3) выдачи, внесения изменений и продления административных лицензий; 4) регистрации залога прав интеллектуальной собственности; 5) применения к компании административных наказаний. Если компания не выполняет данную обязанность, орган торгово-промышленной администрации направляет соответствующее предписание. См.: Бажанов П.В. Ведение бизнеса в Китае: правовые аспекты. Вып. 1. Обзор правовой среды для бизнеса: кн. для юристов, сопровождающих бизнес. – М.: Инфотропик Медиа, 2015. – С. 41–42.
76
См.: Бажанов П.В. Указ. соч. С. 41–42.
77
См.: Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.06.2017).