Страница 20 из 40
Поскольку философия – это наука о наиболее общих законах природы, общества и человеческого мышления, то ее категории настолько абстрактны, что они применимы везде. Однако в процессе применения они могут выступать в конкретизированной форме. Например, в статье 2 Конституции РФ закрепляется принцип: человек – высшая ценность. И эта категория является центральной. В центре всего мироздания находится человек. Соответственно, данная категория в философском смысле является основой для научных исследований. К примеру, финансовый мониторинг имеет определенные юридические пределы в тех случаях, когда речь идет о защите частной жизни людей. Все законы, которые прямо или косвенно регулируют финансовый мониторинг, начинаются с того, что они направлены на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства.
Некоторые общенаучные методы (математика, кибернетика) отчасти применимы в социологии и юриспруденции.
Частные методы исследования применимы в узкой области знаний и полностью зависят от специфики предмета исследований. Например, социологические, социально-психологические, статистические методы науки.
Применительно к исследованию финансового мониторинга структура методологии выглядит следующим образом:
2.5.1. Философские категории, включая системный метод исследований.
В этих категориях и понятиях есть своя иерархия и логическая соподчиненность. Они помогают выработать общие подходы к пониманию сути и предназначению финансового мониторинга и его роли в обществе.
К примеру, понимание сущности человека как высшей социальной ценности в общенаучной картине мира, природы общественных отношений, которые его формируют, создает возможность познания причин и условий, способствующих терроризму, других финансовых преступлений. Использование категорий обществознания и закономерностей социальной психологии применительно к изучению конкретных стран и государств, в которых живут люди и в которых возникают многочисленные конфликты, позволяет аналитикам более точно прогнозировать развитие мировых событий и тех внешних угроз, которые могут причинить вред нашей стране.
Например, в нашей стране создано правовое и социальное государство. В России есть всё бесплатное образование и бесплатная медицина, есть вся та забота о человеке, которая предусмотрена в статье 7 Конституции РФ. Поэтому в России нет субстанциональных причин для терроризма. Потому что есть стандартные альтернативы для выбора образа жизни и поведения человека. Образ жизни может не устраивать человека по соображениям субъективности, но это уже не глобальные причины. А в самой России в сегодняшних условиях нет ни экономических, ни социальных причин для терроризма. Потому что терроризм подпитывается сознанием безысходности в образе жизни человека, нищетой, чувством полной незащищенности. А всего этого, именно в таком пороговом виде и значении, в России сегодняшнего дня мы не наблюдаем. Стало быть, есть все основания сделать вывод о том, что терроризм как явление в значительной мере привносится извне как некий социально-психологический феномен, а возможно, и как часть технологий мировых гибридных войн.
2.5.2. Понятийный аппарат науки финансового мониторинга
Понятийный аппарат финансового мониторинга, как науки – это основные категории, которые используются в научных исследованиях ПОД/ФТ/ФРОМУ. Чем выше уровень системности и точности понятий, тем больше потенциал научных исследований.
Понятия включают определенный набор признаков. Определение – это краткая формула понятия. Причем среди определений следует различать доктринальные определения, то есть сконструированные наукой, и легальные определения, которые закреплены юридическими нормами. И доктринальные, и легальные определения важны для правоприменительной практики. Но дело в том, что далеко не так часто, как того хотелось бы, в нормах закона можно обнаружить легальные определения. Иногда их приходится конструировать на основе анализа различных норм и принципов правового регулирования общественных отношений. Этим как раз и занимается наука.
Пример доктринального определения – определение финансового мониторинга. В Федеральном законе № 115 говорится об уполномоченном органе, который должен его применять. И такой орган определен указом Президента РФ. Это Федеральная служба по финансовому мониторингу. Ее значение для реализации целей и задач Федерального закона № 115 очевидно. Но далеко не очевидно само понятие финансового мониторинга.
Еще пример доктринального понятия. В некоторых зарубежных практиках широко используется термин «финансовые расследования». В том числе и применительно к функциям ПФР. Поэтому в доктринальном смысле этот термин и понятие, которое он выражает, важны и для российской правовой системы. Потому что проверка сомнительных сделок и операций – это сложное исследование фактов и событий – по сути, следов иногда крайне запутанных финансовых махинаций, причем с использованием современных информационных технологий. Типологии преступной деятельности выстраиваются с помощью применения математики и с использованием различных баз данных. Это сам по себе сложный процесс, который требует значительных усилий и применения самых современных информационных технологий[71]. Естественно, это доктринальное и необходимое для финансово-аналитической разведки понятие не нужно смешивать с понятием «предварительное расследование». В отличие от финансовых расследований, которые как понятие определяются доктринальной интерпретацией норм ПОД/ФТ, предварительное расследование регулируется Уголовно-процессуальным кодексом. В тех случаях, когда ПРФ на основе своего финансового расследования обнаруживает подозрительные сделки и операции, то информация об этом передается в правоохранительные органы. И тогда начинает свое действие уголовно-процессуальное законодательство. Иными словами, выявленные факты проверяются в установленном процессуальном порядке.
Легальные определения важны в юридическом аспекте для их правильной и законной правоприменительной практики. Возьмем, к примеру, одно из легальных определений международного права. Так, в пояснительной записке к рекомендации № 1 ФАТФ дополнительно определено, что, если оценки рисков показывают, что имеются типы учреждений, виды деятельности, бизнеса или профессии, в отношении которых имеется риск их использования в ОД/ФТ, но они при этом не подпадают под определение финансового учреждения или УНФПП, странам следует рассмотреть применение к таким секторам требований ПОД/ФТ. Получается, что здесь важно знать два определения – определение финансового учреждения и определение УНПП.
2.5.3. Общенаучные методы и их применение для изучения проблем финансового мониторинга
Общенаучные методы – методы, применимые во всех науках или в большинстве наук. Например, математические методы, сравнительный анализ. Приведем пример. Так, если аналитик пытается распознать типологию внешнеэкономической операции, при которой используются схемы «карусели» (один и тот же товар используется в экспортных и импортных операциях для незаконного возмещения НДС), то он выстраивает два графика по экспорту и импорту товара и вычисляет несовпадение некоторых показателей.
2.5.4. Частные правовые методы исследования в науке финансового мониторинга
Они применяются только в юридических науках. К ним относятся: формально-юридический метод исследования; метод конкретно-социологических и социально-психологических исследований.
Формально-юридический метод применяются для того, чтобы понять смысл законов и подзаконных актов в сфере ПОД/ФТ.
Социологические и социально-психологические нужны для исследования эффективности реализации требований ПОД/ФТ в общественных отношениях.
2.5.5. Сравнительный метод в научных исследованиях организации финансового мониторинга в зарубежных государствах
Применение методов сравнительного исследования создает возможность для предметного изучается опыта деятельности подразделений финансовых разведок в различных странах. При этом выявляются общие закономерности правового статуса и функций, полномочий ПФР в различных странах. Это позволяет выработать рекомендации для улучшения взаимодействия между подразделениями ПФР в различных государствах, налаживать необходимое сотрудничество между ними и использовать передовой опыт в ПОД/ФТ/ФРОМУ.
71
См.: Глотов В.И., Короткий Ю.Ф., Гобрусенко К.И. Указ. соч.