Страница 18 из 18
В связи с масштабом проблемы многие страны мира приняли законодательство о противодействии отмыванию незаконно полученных доходов (среди них Италия, Нидерланды, Испания, Финляндия, Ирландия, Швейцария и др.), которое предполагает усиление контроля над оффшорными компаниями. А в 1990 году Совет Европы одобрил Конвенцию об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбургская конвенция от 08.11.1990 г.)[75]. Кроме того, Организация экономического сотрудничества и развития[76] подготовила доклад о фиктивных юридических лицах, в котором подчеркивается, что любая юрисдикция, чья правовая система обеспечивает механизм сокрытия информации о действительных собственниках компании, подвергается опасности, что зарегистрированные здесь юридические лица созданы для достижения незаконных целей. Составители доклада видят способ пресечения деятельности таких лиц в раскрытии информации о действительных владельцах компании, которое должно практиковаться во всех государства и, прежде всего, оффшорных юрисдикциях[77]. Джэк Блюм, консультант ЕС и эксперт по оффшорам, вообще считает, что «нет реальной причины, по которой должны существовать оффшоры…, оффшорной денежной индустрии нет места в глобальной экономике»[78].
В этой связи некогда популярные организационно-правовые формы юридических лиц, регистрируемые в оффшорах с целью отмывания денег, сегодня этой цели служить не могут. Например, оффшорные инвестиционные фонды не гарантируют больше анонимность вкладчиков. Кроме того, в соответствии с требованиями нового законодательства руководители таких фондов обязаны проверять информацию о вкладчиках, при отсутствии которой фонд вправе отклонить заявку. Банки, которые открывают счета оффшорным инвестиционным фондам, обязаны также проверить сведения об их руководителях, депозитариях и основных вкладчиках[79]. Как отмечают специалисты, компаниям, зарегистрированным в оффшорах, с каждым годом все труднее открывать банковские счета, покупать в иных государствах ценные бумаги и имущество[80]. Например, прибалтийские банки не так давно разослали своим клиентам информационные письма, в которых установлены особые требования к юридическим лицам, зарегистрированным в оффшорах в США. В них подчеркивается, что «в обязанности банка входит не только идентификация руководящих лиц компании, но и основательное, всестороннее изучение бизнеса компании, получение полного представления ее деятельности, источниках финансирования и бизнес-схемах». Банки желают быть абсолютно уверенными в том, что клиент банка – компания ведет реальную предпринимательскую деятельность, а не используется как расчетный инструмент. Поэтому они требуют предоставления убедительных доказательств коммерческой деятельности клиента: договоры, товарораспорядительные и транспортные документы, таможенные декларации и т. п. В информационных письмах банки также оставляют за собой право запрашивать документальное подтверждение реальности и коммерческого характера обслуживаемых сделок, и «при любом сомнении банк воздержится от платежа». Наряду с обычно требуемыми документами при заключении договора между банком и клиентом, прибалтийские банки просят предоставить составленное в свободной форме информационное письмо с подробным описанием бизнеса компании, документы, подтверждающие совершаемые ею коммерческие сделки, а также составленное в свободной форме сообщение о структуре управления компанией, включая автобиографию руководителей[81].
Конец ознакомительного фрагмента.
Текст предоставлен ООО «ЛитРес».
Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на ЛитРес.
Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.
75
См.: Тосунян Г. А., Викулин А. Ю. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе. Опыт проблемы, перспективы. М., 2001.
76
Эта международная организация, в состав которой входят 34 экономически развитых государства, курирует, в том числе, вопросы налогообложения и разрабатывает налоговые стандарты.
77
Behind the Corporate Veil: using corporate entities for illicit purposes. OECD's report. Paris: OECD, 2001. P. 7–9.
78
Цит. по: Hawley S. Exporting Corruption: Privatisation, Multinationals and Bribery. URL: http://www.globalpolicy.org/component/content/article/172-general/30003.html (дата обращения: 02.10.2010).
79
См.: Воздвиженский В. Тайны оффшорных фондов URL: www.russianlaw.com/publications/id/69 (дата обращения: 09.12.2012).
80
См.: Тутыхин В. В. Оффшоры выходят из моды // URL: www.russianlaw.com/publications/id/47 (дата обращения: 09.12.2012).
81
Полный текст информационного письма см. на сайте www. gloffs. com.