Страница 23 из 27
• вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли;
• неопределенность наших финансовых результатов в будущем;
• степень неопределенности получения будущих чистых доходов (определение J. P. Morgan);
• стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям;
• шанс неблагоприятного исхода, опасность, угроза потерь и повреждений;
• вероятность потери ценностей (финансовых, материальных, товарных ресурсов) в результате деятельности, если обстановка и условия проведения ее будут меняться в направлении, отличном от предусмотренного планами и расчетами;
• деятельность, совершаемая в надежде на удачный исход;
• вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами.
Таким образом, под риском в большинстве трактовок этого термина принято понимать возможность (вероятность) потерь в случае «действие на удачу» в процессе целесообразной деятельности. Четко заметна тесная связь риска с вероятностью и неопределенностью. Следовательно, чтобы наиболее точно раскрыть категорию «риск», необходимо определить такие понятия, как «вероятность» и «неопределенность».
Термин «вероятность» является фундаментальным для теории вероятностей и позволяет количественно сравнивать события по степени их возможности. Вероятностью события является определенное число, которое тем больше, чем более возможно событие. Вероятность – это возможность получения определенного результата. Более вероятным считается то событие, которое происходит чаще. В первую очередь понятие вероятности связано с опытным, практическим понятием частоты события.
В отношении банковской организации можно сказать, что банковский риск – присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т. д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т. д.).
В процессе своей деятельности банки подвергаются множеству рисков, как показано на (рис. см. 2.11, СМ)
Многообразие банковских рисков наиболее общем виде можно классифицировать:
• по сфере возникновения – внутренние, внешние;
• по сфере влияния – функциональные, финансовые;
• по характеру влияния – портфельные, структурные, наступления неплатежеспособности;
• по факторам риска – операционные, управленческие, контрагентов, рыночные, ликвидности, страновые, форс-мажорные (чрезвычайные);
• по области локализации в бизнес-направлениях – кредитные, депозитные, по ценным бумагам (фондовые), валютные, процентные, экономические, политические, правовые (комплаенс) и др.
Международная ассоциация специалистов по управлению рисками (Ассоциация Generally Accepted Risk Principles, GARP) выделяет шесть групп риска:
1. рыночные
2. кредитные
3. риски концентрации
4. риски ликвидности
5. операционные риски
6. риски бизнес-события
Питер С. Роуз в книге «Банковский менеджмент» выделяет шесть основных видов банковских рисков:
1. кредитный риск,
2. риск несбалансированной ликвидности,
3. рыночный риск,
4. процентный риск,
5. риск недополучения прибыли,
6. риск неплатежеспособности.
В самом общем виде множество банковских рисков условно можно разделить на четыре большие категории: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные риски, обусловленные конкретным бизнес-профилем того или иного конкретного банка.
Финансовые риски, в свою очередь включают кредитный риск, рыночный риск, риски ликвидности и платежеспособности, реализация которых может при ненадлежащем управлении привести к убытку для банка. В свою очередь рыночный риск, который в значительной степени связан с волатильностью внешних финансовых рынков, включает фондовый, процентный и валютный риски. Разные виды банковских рисков тесно связаны друг с другом, что может существенно повлиять на общий профиль риска банка. Они имеют достаточно большие зоны перекрытия, а также зону остаточных рисков. Например, банк, осуществляющий валютные операции, как правило, подвержен валютному риску, но он окажется также под дополнительным риском ликвидности и процентным риском в случае, если в нетто-позиции по срочным операциям будет иметь открытые позиции или расхождения в сроках требований и обязательств. То, что не попадает в зону перекрытия пространства рисков кредитным, операционным и рыночным рисками является остаточным риском (рис 2.12, СМ).
Операционные риски зависят: от общей деловой стратегии банка; от его организации; от функционирования внутренних систем, включая компьютерные и прочие технологии; от согласованности политики банка и его процедур; от мер, направленных на предотвращение ошибок в управлении и против внутреннего и внешнего мошенничества.
Деловые риски связаны с внешней средой банковского бизнеса, в том числе с макроэкономическими и политическими факторами, правовыми условиями и условиями регулирования, а также с общей инфраструктурой финансового сектора и системой платежей.
Чрезвычайные риски включают все типы экзогенных рисков, которые в случае реализации события способны подвергнуть опасности деятельность банка или подорвать его финансовое состояние и достаточность капитала.
Исследователи и банковские аналитики используют различные классификации в зависимости от целей и задач исследования.
Для целей надзорной деятельности Банк России использует, так называемую, типичную классификацию банковских рисков (рис. 2.13, СМ):
Банковские риски, определения
Стратегический риск – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений: отсутствие учета или недостаточный учет возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка; неправильное или недостаточное обоснование определения перспективных направлений деятельности; отсутствие или обеспечение в неполном объеме необходимых ресурсов и…В условиях радикальной трансформации банковской деятельности в связи с новыми тенденциями и трендами цифровизации экономики стратегический риск является основой финансовой устойчивости банка в будущем.
Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.
Целью управления стратегическим риском является поддержание принимаемого на себя Банком риска, в соответствии со своим риск-аппетитом на уровне, определенном Банком в соответствии с собственными стратегическими задачами (рис 2.14, СМ).