Страница 19 из 32
– своевременное отражение долгов в системе – бухгалтерский учет, фиксация первичными документами и пр.;
– проверка платежной дисциплины, т.е. исполнения сроков обязательств (например, целесообразно ежедневно проводить оперативный анализ оплаты выставленных счетов, докладывать руководству о клиентах, допустивших просрочку), отметим, что если даже по каким-то причинам вы забыли указать в договоре срок исполнения обязательства, то существует ст. 314 ГК РФ о разумном сроке: «В случаях, когда обязательство не предусматривает срок его исполнения и не содержит условия, позволяющие определить этот срок, а равно и в случаях, когда срок исполнения обязательства определен моментом востребования, обязательство должно быть исполнено в течение семи дней со дня предъявления кредитором требования о его исполнении»;
– проверка поступающего исполнения на предмет соответствия договору, т.е. верность сумм, идентификация товаров, определение целесообразности возврата исполнения ввиду несоответствия качеству, размеру и пр.;
– общение с контрагентом: оперативное реагирование на его вопросы, предложения, поскольку иногда проблема неисполнения кроется в неэффективности организации работы самого кредитора (никто не берет трубку, помещение закрыто и т.д.). Но задача менеджера по работе с контрагентом еще и в том, чтобы вовремя выявить определенные сигналы, свидетельствующие о возможном неисполнении обязательств (контрагент перестал брать трубку, съехал с адреса и т.д.). Часто контрагенты начинают ссылаться на их внутренние проблемы – кто-то не вернул им долг, что-то украли, изменился курс рубля и т.д. К каждому сообщению нужно отнестись внимательно и действовать в зависимости от ситуации. Зачастую контрагент начинает действовать агрессивно и, например, требует с самого кредитора изменить условия договора, доплатить за какие-то дополнительные услуги, ссылаясь на то, что он не думал о таких расходах. Но все это по большому счету проблемы контрагента. К примеру, в соответствии со ст. 309.2 ГК РФ: «Должник несет расходы на исполнение обязательства, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором либо не вытекает из существа обязательства, обычаев или других обычно предъявляемых требований»;
– проверка исполнения договора самим кредитором;
– определение причин возникновения просроченной задолженности;
– обеспечение проверок расчетов, подписания актов сверки задолженности, что необходимо для повышения эффективности дальнейшего взыскания задолженности;
– плановая оценка дебиторской задолженности (допустим, если система профилактики задолженности ранее не велась):
– проверка реальности числящихся на балансе предприятий сумм дебиторской задолженности, – классификация дебиторской задолженности или должников по видам дебиторской задолженности, по срокам исполнения обязательства, по размерам задолженности, – выявление основных должников, невыплата долга которыми скажется на финансовом состоянии организации;
– принятие мер в отношении проблемных должников – прекращение отгрузки, скидок, взимание штрафа;
– определение закономерностей и тенденций погашения задолженности в целях дальнейшего планирования дебиторской задолженности;
– создание резервов (фондов) на возможные потери по сомнительным долгам – в противном случае невозврат долга может повлечь за собой невозможность исполнения собственных обязательств организации;
– расчет ключевых показателей эффективности работы с долгами, в частности коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности;
– обеспечение проверки заложенного имущества на предмет наличия, условий содержания, проверки повреждений;
– плановая проверка финансового состояния должника – зачастую необходима не только на этапе заключения договора, но и в период взаимодействия с клиентом;
– определение целесообразности изменения условий работы с должником.
2. Правовые меры
Цель: обеспечить обязанность исполнения договора.
Основные задачи:
– проверка и обеспечение наличия документов, подтверждающих исполнение обязательств и проведение операций (счета, акты приемки-сдачи работ, накладные);
– обеспечение надлежащего оформления изменений условий договоров (например, при изменении срока возврата кредита следует внести изменения в обеспечительные сделки).
3. Организационно-управленческие меры
Цель: обеспечить построение системы сопровождения исполнения договоров.
Основные задачи:
– обеспечение циркуляции полной и необходимой информации по исполнению договора клиентом начиная от «входа» в организацию и до «выхода» вовне;
– обеспечение создания системы «сигнальных огней», позволяющей качественно контролировать исполнение условий договора должником.
4. Меры по обеспечению общей безопасности
Цель: обеспечить выявление угроз для безопасности организации.
Основные задачи:
– контроль перемещения материальных ценностей при исполнении должником своих обязательств;
– выявление фактов преступных действий в отношении организации;
– оперативное реагирование и устранение угроз деятельности организации;
– проведение работы с недобросовестными должниками.
Глава 3
Досудебная стадия взыскания долгов (soft и hard collection)
Мира нужно добиваться
§ 3.1. Работа с просрочкой: понятия стадий взыскания долгов, определение стратегии и тактики взыскания, анализ причин просрочки, совмещение и пропуск стадий, основания срочного обращения в суд.
Затраты на взыскание долга
Правильный путь такой: усвой то, что сделали твои предшественники, и иди дальше.
Платежная дисциплина в России имеет определенные особенности. Короткая история рыночных отношений, более чем 70-летнее господство государственной административно-командной экономики, при которой по большому счету заказчик и должник совпадали в одном лице, наложила отпечаток и на существо современных товарно-денежных отношений.
Своевременность погашения долгов пока нельзя назвать стандартом гражданско-правовых отношений. Договор зачастую признается лишь необходимой формальностью, а на деле взаимодействие строится по другим принципам, причем субъекты данных отношений привычны к такому положению вещей и сами порой способствуют укреплению практики невыполнения в срок обязательств. Несколько лучше складывается ситуация в сфере кредитно-денежных отношений: банки под влиянием регулирующих норм, и ориентируясь на западные стандарты, строже следят за платежной дисциплиной.
Итак, организация столкнулась с тем, что контрагент в установленный договором срок не оплатил товар, услугу, не вернул кредит. Далее схема истребования долга выглядит примерно так, как показано на рис. 3.1.
Рис. 3.1. Общая схема взыскания долга
Мы видим определенную последовательность движения долга в организации после выявления просрочки. По стадиям взыскания долга можно выделить досудебное (внесудебное), судебное и исполнительное производство.
Рассмотрим западные классификации стадий, восходящие к практикам массового взыскания долгов, осуществляемого коллекторами, и применимые в основном для взыскания типовых долгов физических лиц. Взыскание долгов юридических лиц требует более индивидуального подхода.
В целом процедуру взыскания долгов можно назвать Debt collection («взыскание долгов»). Взыскание подразделяется на следующие стадии:
Soft collection («мягкое взыскание») – стадия взыскания (сбора) долгов, состоящая из комплекса действий по истребованию долга путем телефонных звонков, писем, уведомлений, электронных и СМС-сообщений, т.е. без личных встреч с должником (дистанционно). Срок, в течение которого применяется Soft collection, – обычно до 30 дней после наступления просрочки. На этой же стадии осуществляется скиптрейсинг (выяснение контактов, буквально «выслеживание удравших» или «охотники за головами»). Крупные коллекторские компании, когда к ним приходит реестр, проверяют его через свои базы заемщиков и выявляют все кредиты заемщиков, новые телефонные номера, адреса и результаты прежних взысканий. Порой заемщик по кредиту еще и должен компании мобильной связи, и имеет долг за коммунальные услуги.