Страница 3 из 8
Электронные деньги – это цифровой (электронный) эквивалент обычных денег (монет и банкнот). Они хранятся на счетах платежных систем и по своей сути выполняют те же функции, что и обычные деньги, используются для оплаты товаров и услуг безналичным способом.
Система кредитования позволяет потребителям приобрести товары, за которые они не могут расплатиться в текущий момент. Кредитные деньги выступают средством увеличения капитала для компаний, выдающих этот кредит.
Посредством кредитного капитала производится большинство расчетов между продавцами и покупателями услуг в Интернете. С 1 апреля 2015 г. в России начала действовать собственная платежная национальная система платежных карт (НСПК) «Мир».
1.3. Функции денег
Функции денег разнообразны: определяют цену товара, обеспечивают обращение товаров, выступают как средство платежа, позволяют отложить приобретение товара во времени и т. д.
Функция (от лат. functio – исполнение, осуществление) – деятельность, обязанность, работа; внешнее проявление свойств какого-либо объекта в данной системе отношений (например, функция органов чувств, функция денег).
Функции денег способны изменяться, так как роль денег в различных условиях экономической и социальной жизни меняется. Например, деньги уже не выполняют функцию сокровищ, так как они перестали быть полноценными.
Рассмотрим функции денег.
1. Деньги как средство обращения. Деньги значительно облегчают перемещение (обращение) товаров между участниками торговли, и именно поэтому первая роль денег – средство, обеспечивающее обращение товаров на рынке. Деньги служат тем универсальным языком, с помощью которого легко договариваются между собой все продавцы и покупатели. Произведенный товар меняет собственника только тогда, когда возникает денежный поток от покупателя к продавцу. Эта функция денег позволяет деньгам обращаться.
2. Деньги как мера стоимости. Деньги представляют собой единый измеритель ценности товаров для продавцов и покупателей. Все товары можно сопоставить друг с другом на основе их относительной ценности, а саму эту ценность выразить с помощью единого измерителя – денег.
Относительная ценность товаров – это пропорции товарообмена, при которых изготовитель считает для себя выгодным продать товар, а покупатель считает выгодным его купить. Но если в результате негативных явлений в экономике граждане теряют доверие к деньгам, не желая принимать их в уплату за свой товар, немедленно возрождается древний обмен товара на товар, именуемый бартером.
3. Деньги как средство платежа. Деньги используются для обслуживания кредитных отношений, а также для совершения платежей, которые не предполагают получения какого-либо эквивалента. В этой функции деньги опосредуют не только движение товаров, но и движение капитала. При выполнении функции средства платежа деньги используются следующим образом:
• для погашения долговых обязательств;
• предоставления и погашения кредитов;
• выплаты заработной платы;
• оплаты налогов;
• осуществления коммунальных платежей.
Исторически функция средства платежа возникла при продаже товаров и услуг в кредит, т. е. с отсрочкой платежа. При продаже товара в кредит средством обращения являются не деньги, а долговые обязательства (векселя). При погашении долгового обязательства деньги используются в качестве средства платежа. Таким образом, деньги как средство платежа завершают процесс обмена, погашая долговое обязательство, возникшее при продаже товара в кредит, в то время как в качестве средства обращения они являются посредником в обмене товаров.
4. Деньги как средство накопления. Деньги дают возможность сохранить часть полученных доходов на будущее, как бы законсервировать их до тех пор, пока они не потребуются. Целью может являться приобретение какого-либо долговечного товара, например, дома, земельного участка или произведения искусства. При необходимости такой товар можно продать, чтобы снова получить наличные деньги.
5. Мировые деньги. Функционирование денег в обороте между государствами делает их мировыми деньгами. Деньги, обслуживающие международные экономические отношения, называются валютой. Различают национальную и иностранную валюту.
Сегодня к мировым деньгам относятся ведущие национальные валюты: доллар США, евро, японская иена, фунт стерлингов.
1.4. Денежное обращение
Употребление денег как универсального средства обращения позволяет эффективно осуществлять товарообменные операции как с точки зрения экономии времени, так и расширения возможностей и свободы товарообмена.
Денежное обращение – движение денег, опосредствующее оборот товаров и услуг.
В основе денежного обращения лежит товарное производство. Многочисленные сделки купли-продажи образуют непрерывный процесс товарного обращения в обществе. В качестве средства обращения деньги позволяют заменить натуральный оборот Т – Т на более универсальную схему Т – Д–Т.
Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.
Совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, при которых деньги выполняют функции средства обращения, средства платежа и накопления за определенный период времени, составляет денежный оборот страны.
Оборот денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних лиц к другим.
Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денежных средств:
• между центральным банком и коммерческими банками;
• между коммерческими банками;
• между банками и организациями, предприятиями;
• между организациями;
• между организациями, предприятиями и населением;
• между организациями, предприятиями и населением.
Формами денежного оборота являются налично-денежный и безналичный денежный обороты.
Налично-денежный оборот – часть совокупного денежного оборота, когда наличные деньги используются как средства обращения и платежа.
Налично-денежный оборот включает в себя все платежи, осуществляемые наличными деньгами, за определенный период времени (год, квартал, месяц). Кругооборот наличных денег, формирующий налично-денежный оборот, постоянно повторяется. Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с распределением доходов населения.
Для ведения кассовых операций организация устанавливает лимит остатка наличных денег.
Лимит остатка наличных денег – максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня.
Для определения лимита остатка наличных денег юридическое лицо учитывает объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Лимит кассы необходимо определять формуле
где L – лимит остатка наличных денег, руб.; V – объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период, руб.; P – расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, дни (не более 92 дней); Nc – период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, дни (не более 7 рабочих дней).
Следовательно, выпуск наличных денег в обращение и изъятие из него происходят постоянно. Они поступают в оборот, когда банки в процессе осуществления кассовых операций выдают их клиентам из своих операционных касс. Но поскольку одновременно клиенты сдают наличные деньги в операционные кассы банков, то их общее количество в обороте может не увеличиваться. Поэтому нужно различать понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег». Под эмиссией принято понимать такой выпуск наличных денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в нем.