Страница 24 из 39
В РКЦ открываются: 1) корреспондентские счета коммерческих банков, 2) счета по учету доходов и расходов бюджета, пенсионного фонда и других государственных фондов, 3) счета бюджетных организаций, филиалов и отделений Сбербанка, 4) счета предприятий Минсвязи, 5) корреспондентские субсчета филиалов коммерческих банков. Основная функция РКЦ – проведение расчетов между учреждениями (головными офисами и филиалами) разных банков с необходимым ведением корреспондентских счетов.
Кроме того РКЦ занимаются эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями: кассовым исполнением бюджетов федеральных и региональных органов власти и органов местного самоуправления, проводками ассигнований госкапвложений, операциями с ценными бумагами и операциями неторгового характера в иностранной валюте. Первоначально в системе РКЦ было занято более 30 тыс. человек. Это – самое крупное и наиболее капиталоемкое в смысле затрат на содержание инфраструктуры подразделение главного банка страны. На начало 2015 года количество РКЦ составляло около 600, в идеале их должно остаться вовсе – 110.
РКЦ проводят безналичные расчеты между клиентами различных кредитных организаций путем списания и зачисления денежных средств с их корреспондентских счетов. Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО), для чего РКЦ присваиваются номера по МФО (коммерческим банкам такие счета не открываются).
Первоначально межбанковские расчеты осуществлялись на основании специальных документов – авизо (итал. avviso, англ, advice – сообщение, уведомление), представляющих собой официальное уведомление одним банком другого о выполнении расчетных операций по корреспондентским счетам или счетам клиентов. Авизо составлялись и отправлялись РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальных операций. Авизо могли быть почтовыми, телеграфными и электронными. Кроме того, они могли доставляться курьером и вручаться ответственному лицу корреспондента строго под роспись. Электронные авизо отправлялись общим файлом посредством сети, однако, раз в месяц банк-отправитель обязывался предоставить авизо на бумажных носителях.
С целью ускорения зачисления платежей и исключения фальшивых авизо Госбанк СССР организовал собственную службу экспедирования расчетно-денежных документов. Почтовый способ перевода платежных средств замедлял расчеты, а телеграфный не гарантировал достоверность платежа и требовал дополнительного подтверждения перевода.
В 1990–1992 гг. теруправления Банка России по Свердловской, Пермской и Волгоградской областям в инициативном порядке разрабатали единый электронный формат передачи и обработки банковских платежей. В результате проведенной работы 9 октября 1992 года из Екатеринбурга в Пермь был отправлен первый в России «электронный платеж».
Реализация технологии электронных расчетов обеспечивала зачисление платежей в течение суток, тогда как при телеграфном авизовании для зачисления платежа требовалось, с учетом принятых мер по защите информации, более 5 суток, а при почтовом – более 8 суток. При этом электронный транспорт платежа давал 100 % гарантию технической защищенности передаваемой информации[63].
После принятия Положения от 12 марта 1998 г. № 20–П расчеты стали осуществляться, главным образом, посредством обмена электронными платежными документами (ЭПД):
– полноформатными, содержащими все реквизиты платежного поручения и имеющими равную юридическую силу с платежными поручениями на бумажном носителе;
– сокращенного формата, содержащими часть реквизитов, достаточных для проведения операций по балансу подразделения расчетной сети Центрального банка.
Платеж считается безотзывным – после списания средств с корреспондентского счета кредитной организации плательщика в подразделении расчетной сети Центрального банка, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами, выпиской, либо электронным служебным документом.
Платеж считается окончательным – после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами, выпиской, либо электронным служебным документом.
Средства, списанные с расчетных, текущих, бюджетных счетов клиентов, не оплаченные банком из-за отсутствия средств на корреспондентском счете, учитываются последним как просроченная кредиторская задолженность на отдельном балансовом счете 47 418 «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств». Банк обязан не позднее следующего рабочего дня выслать извещение клиенту о помещении переданных им на исполнение расчетных документов в картотеку, из-за отсутствия средств на корсчете.
Подкрепление корреспондентских счетов коммерческих банков осуществляется путем зачисления на них денежных средств, поступающих в адрес учреждений банков, а также межбанковских кредитов. В случае образования дебетового сальдо по корреспондентскому счету, если это допустимо, коммерческий банк уплачивает проценты, начисляемые на сумму ежедневного дебетового сальдо.
Ускорению расчетов и нормализации денежного оборота спо собствовало открытие банками друг у друга корреспондентских сче тов ЛОРО и НОСТРО. Банки могли производить расчеты путем зачета взаимных тре бований, организовывать свои расчетные (клиринговые) центры для соверше ния расчетов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачет ные операции взаимных требований клиентов, а также открывать, корреспондентские субсчета в других банках, например, в целях перемещения расчетов в пространство других расчетно-платежных систем. Сальдо взаимных платежей должно погашаться переводом средств по корреспондентским счетам этих банков, а также по корреспондентскому счету в РКЦ.
По данным Счетной палаты РФ, Банк России уверенно обогнал центробанки других стран по совокупности двух показателей – абсолютной и удельной численности аппарата на душу населения. В начале XXI века в России на 100 тыс. жителей приходилось 55 чиновников Центробанка, что в семь раз больше, чем в США, и в три раза больше, чем в Европе. По абсолютной численности чиновников российский ЦБ уступал только Китаю. Из того же источника известно, что в 2009 году Банк России, численность работников которого тогда составляла 70 тысяч человек, планировал потратить на содержание своих служащих 65,9 млрд. рублей.
Деятельность Центрального банка непосредственно связана с обеспечением национальной обороны и безопасности страны. Свои функции в этом направлении он осуществляет в основном через входящие в его структуру «полевые учреждения», которые в свою очередь работают в тесном взаимодействии с финансовыми органами Министерства обороны РФ.
В 1992 году Павел Грачев по инициативе 1-го заместителя начальника Главного финансово-экономического управления Минобороны генерал-майора А. С. Воробьева выступил за подчинения полевых учреждений Госбанка СССР Министерству обороны. Рассказывают, что, на заседании Правительства, когда обсуждался этот вопрос, председатель Центробанка Виктор Геращенко прислал ему записку:
«Уважаемый Павел Сергеевич! Давно хотел рассказать вам один анекдот. Василий Иванович Чапаев спрашивает: – Товарищи бойцы! Нужны ли птицам деньги? – Нет, товарищ комдив! – Тогда вот какое дело, орлы…». Вот и я вам хочу сказать, что, пока в Минобороны сидят люди с птичьими фамилиями, все расчеты через полевые учреждения Центробанка останутся в моем ведении. С уважением, В. Геращенко».
1 июня 1992 г. Президиум Верховного Совета РСФСР утвердил «Положении о полевых учреждениях Центрального банка Российской Федерации» (постановление № 2897–I). Созданные для обслуживания войск в ходе ведения боевых дейст вий полевые учреждения Центрального банка функционируют и в мирное время. Для выполнения своих функций полевые учреждения (ПУ) имеют отлаженную систему, включаю щую в себя более 140 полевых банков. Кроме рас четно-кассового обслуживания, ПУ могут выполнять и иные виды банковских операций, в том числе – устанавливать корреспон дентские отношения с иностранными банками при нахождении рос сийских войск за границей и осуществлять валютное обслуживание воинских частей, учреждений и организаций.
63
Национальная платежная система России: проблемы и перспективы развития. Н. А. Савинская, Г. Н. Белоглазова[и др.]; СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2011.