Страница 4 из 24
дополнительные выплаты работникам Общества в случае причинения вреда здоровью при исполнении ими своих служебных (трудовых) обязанностей. В случае смерти работника в связи с трудовым увечьем дополнительные выплаты могут производиться несовершеннолетним детям умершего, а также лицам, состоявшим на его иждивении;
оплату путевок в санатории, профилактории, пансионаты и другие оздоровительные учреждения для работников с вредными (тяжелыми) условиями труда или напряженным режимом рабочего времени, а также для членов их семей;
страхование жизни и здоровья персонала Общества, сверх предусмотренных действующим законодательством случаев обязательного страхования.
Общество вправе расширить объем социально-страхового обеспечения своему персоналу.
7. Фонд участия персонала в прибылях Общества
7.1. Образуется за счет чистой прибыли, остающейся после формирования фондов по п. 2 и 3 настоящего Положения.
7.2. Порядок образования и расходования средств фонда определяется с учетом правил, содержащихся в Положении о персонале акционерного Общества.
8. Резервный фонд
8.1. Резервный фонд Общества определяется при его учреждении в размере, зависящем от объявленной величины уставного капитала.
Формируется путем ежегодных отчислений из чистой прибыл (или согласно закону из других источников) до предусмотренного размера, который во всех случаях не может быть менее 15 % уставного капитала.
При полном или частичном использовании средств резервного фонда он должен быть сформирован вновь или восполнен путем последующих ежегодных отчислений не менее 5 % от чистой прибыли Общества до размера, определенного Уставом.
8.2. Средства резервного фонда Общества направляются на:
покрытие непредвиденных убытков;
выплату дивидендов по привилегированным акциям и процентов по облигациям при отсутствии или недостаточности у Общества иных средств для этих целей;
покрытие балансового убытка за отчетный год.
9. Порядок образования и использования средств фондов и резервов
9.1. Доклад об образовании и применении средств фондов и резервов Общества готовит и представляет Совету директоров от имени Правления генеральный директор исходя из текущих и перспективных задач Общества, утвержденной программы развития персонала, заключенного коллективного договора и пр.
9.2. Доклад должен включать бизнес-план, технико-экономическое обоснование расходов, аналитические данные, экспертные заключения, подтверждающие целесообразность (эффективность) предлагаемого размещения прибыли по фондам и далее по целям каждого фонда.
9.3. Совет директоров не позднее 60 дней после окончания финансового года рассматривает представленный доклад и принимает соответствующее решение. Оно должно содержать: наименования образуемых фондов и резервов, их размер в процентах от прибыли, планируемой на календарный период (год, полугодие и пр.), и направления (цели) расхода средств из каждого фонда.
9.4. Решение Совета директоров утверждается Общим собранием акционеров и далее реализуется Правлением Общества и генеральным директором в пределах их компетенции.
10. Контроль за расходованием средств фондов и резервов Общества
10.1. Средства каждого фонда должны расходоваться строго по целевому назначению. Свободные средства одного фонда могут использоваться для финансирования мероприятий, запланированных по другому фонду, только при гарантии своевременного возмещения заимствованных средств. Этот вопрос решается Советом директоров.
10.2. Контроль за использованием фондов и резервов Общества осуществляют в пределах своей компетенции Совет директоров и ревизионная комиссия. Генеральный директор обязан незамедлительно представить затребованную ими информацию на эту тему в любой момент.
10.3. Из отчетного доклада на Общем собрании акционеров должно стать абсолютно ясно, как расходовались средства фондов и резервов Общества в истекшем финансовом году.
Утверждение на Общем собрании акционеров годового отчета и баланса Общества означает, помимо прочего, что акционеры осуществили свою контрольную функцию.
Утверждено
решением Общего собрания АО
Протокол №_______________________
от «____»_______________20___г.
Председатель собрания __________
Секретарь собрания ______________
Положение о резервном фонде АО
1. Настоящее Положение определяет размер, источники, порядок образования и направления расходования резервного фонда, а также компетенцию органов управления акционерного общества в расходовании и контроле за расходованием средств резервного фонда.
2. Резервный фонд является собственным капиталом Общества и создается в размере__процентов (но не менее 15) его уставного капитала.
3. Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений ___ процентов (но не менее 5) балансовой прибыли Общества до достижения им размера, определенного п. 2 настоящего Положения.
При полном или частичном использовании средств резервного фонда он должен быть сформирован вновь или дополнен до установленного размера.
4. Решение об изменении размера и порядка формирования резервного фонда означает внесение соответствующих изменений в Устав Общества и постановляется тремя четвертями голосов акционеров – владельцев голосующих акций, принимающих участие в Общем собрании акционеров.
5. Решение Общего собрания об изменении Устава Общества должно быть в недельный срок с момента его принятия доведено до сведения органа государственной регистрации и налоговой инспекции по месту нахождения Общества для внесения соответствующих данных в Государственный реестр предприятий.
6. Средства резервного фонда направляются на:
– покрытие непроизводственных потерь и убытков;
– погашение выпущенных Обществом облигаций;
– выкуп Обществом собственных акций по требованию акционеров при отсутствии у Общества на эти цели иных средств.
Средства резервного фонда не могут быть направлены на цели, не предусмотренные настоящим Положением.
7. Расходование средств резервного фонда осуществляется по решению Совета директоров Общества.
8. Контроль за расходованием средств резервного фонда в пределах своей компетенции осуществляют Совет директоров и Ревизионная комиссия Общества.
9. В годовом отчете на Общем собрании акционеров должна содержаться информация о расходовании средств резервного фонда за истекший финансово-хозяйственный год.
Утверждение Общим собранием акционеров годовой отчетности означает, в частности, утверждение направлений расходования средств резервного фонда в отчетном году.
Утверждено
решением Общего собрания АО
Протокол №________________________
от «____»___________20___г.
Председатель собрания __________
Секретарь собрания ______________
Положение об организации отчетности
1. Общие положения
Настоящее Положение определяет характер документации, посредством которой Общество отчитывается перед акционерами, государством, регулирует ведение оперативного, бухгалтерского, статистического учета и отчетности, устанавливает обязанности и ответственность руководства и персонала за их надлежащую организацию.
2. Отчет Общества перед акционерами по результатам годовой деятельности
2.1. Общество представляет акционерам годовой отчет о финансово-хозяйственной деятельности и годовой баланс с необходимыми к ним приложениями.
2.2. Баланс показывает соотношение активов и пассивов, отчет раскрывает степень сохранности и эффективности расхода активов Общества, информирует акционеров, контрагентов и потенциальных инвесторов о его финансово-экономическом состоянии, конкурентоспособности и прибыльности.
Порядок разработки и принятия этих и других итоговых материалов подробно изложен в пп. 3.1–3.3 Положения о распределении (использовании) прибыли Общества.