Страница 8 из 26
Вместе с тем центральный банк, пользуясь беспроцентно свободными денежными средствами казначейства, выполняет для него бесплатно операции по кассовому исполнению бюджета. Так, по поручению казначейства центральный банк принимает налоговые платежи и прочие поступления в бюджет, которые и зачисляет на его текущий счет.
Как агент государства по управлению государственным долгом центральный банк осуществляет выпуск государственных займов, организует подписку на займы и размещение облигаций займов в коммерческих банках, страховых компаниях и среди других участников денежного рынка.
Однако функция центрального банка как банкира правительства этим не ограничивается, поскольку в ряде случаев центральный банк осуществляет непосредственное кредитование государства за счет собственных ресурсов.
Функция внешнеэкономическая. Исторически сложилось, что для обеспечения банкнотной эмиссии в центральных банках были сосредоточены золотовалютные резервы. Кроме того, центральный банк представляет свою страну в международных и региональных валютно-финансовых организациях: Международном валютном фонде, Всемирном банке, Банке международных расчетов, Европейском банке реконструкции и развития, Европейском инвестиционном банке и др.
В сфере международных экономических отношений в соответствии с текущими и стратегическими целями экономической политики страны центральный банк проводит валютную политику, которая направлена на решение главных задач: обеспечение устойчивости экономического роста, сдерживание роста безработицы и инфляции, поддержание равновесия платежного баланса.
Средством реализации валютной политики выступает валютное регулирование, представляющее собой деятельность государства, направленную на регламентацию международных расчетов и порядка совершения сделок с валютными ценностями. Валютное регулирование используется государством в качестве одного из важнейших инструментов экономической политики с целью воздействия на платежный баланс, валютный курс и внутреннюю экономику страны.
Формы и методы валютной политики зависят от конкретных условий развития экономики, состояния платежных балансов, международных отношений, а также внутренней и внешней политики государства.
В различные периоды применяются разные формы и методы валютной политики: валютные ограничения, изменения паритетов (ревальвации и девальвации), регулирование степени конвертируемости валюты, режима валютного курса, дисконтная и девизная политика.
Девизная политика – это метод воздействия центрального банка на курс национальной валюты путем купли-продажи иностранной валюты (девизов) (для повышения курса национальной валюты банк продает, а для снижения – скупает иностранную валюту в обмен на национальную).
Девизная политика проводится главным образом в форме валютной интервенции, особенностью которой являются относительно крупные масштабы и сравнительно короткий период применения.
Валютная интервенция осуществляется за счет официальных золотовалютных резервов или краткосрочных взаимных кредитов центральных банков в национальных валютах по межбанковским соглашениям СВОП. Так, в период действия Бреттон-Вудсского валютного механизма валютная интервенция проводилась центральными банками для поддержания колебания рыночных валютных курсов в установленных пределах. С переходом к Ямайской валютной системе, основанной на плавающих валютных курсах, валютная интервенция применяется центральными банками для сглаживания резких курсовых колебаний.
Все перечисленные функции центрального банка проявляются в его операциях, которые делятся на пассивные – операции по формированию ресурсов банка, отражающиеся в пассиве баланса, и активные – операции по их размещению, представленные в активе баланса банка.
1.2.3. Коммерческие банки: их содержание, функции и операционная деятельность
Второй уровень кредитной системы представляют коммерческие банки. Они прошли долгий путь развития. Вначале банковскую деятельность осуществляли богатые менялы, которые принимали деньги на хранение и проводили обменные операции. Затем этим стали заниматься монастыри, церкви, которые не только хранили деньги, но и выдавали кредиты под соответствующие проценты.
Развитие банковского дела привело к появлению так называемых общественных банков, учреждаемых купцами совместно с городскими управлениями и находящихся под контролем города. Эти банки возникли как частные, коммерческие образования, предоставляющие элементы торгово-рыночной инфраструктуры.
Термин «коммерческий» произошел от латинского слова commercium, т. е. торговля. Первоначально банки кредитовали только торговые операции, однако с развитием промышленности стали финансировать и другие отрасли экономики. Но термин «коммерческий» сохранился, он означает деловой характер банка, обслуживающего все виды хозяйственной деятельности на коммерческих принципах.
Коммерческие банки в зависимости от сферы своей деятельности подразделяются на универсальные и специализированные.
Универсальные коммерческие банки могут осуществлять все или почти все виды банковских операций: привлекать во вклады средства юридических и физических лиц; размещать денежные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц и др.
Специализированные коммерческие банки обслуживают определенную категорию клиентов или осуществляют одну или несколько банковских операций.
В зависимости от формы собственности коммерческие банки подразделяются:
• на государственные, капитал которых принадлежит государству. Такие банки проводят политику государства в области кредитования хозяйства, влияют на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли экономики, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки являются редкостью;
• кооперативные (паевые), капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размеру банки и поэтому встречаются в банковской системе нечасто;
• акционерные – самая распространенная форма банков. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные банки подразделяются на открытые акционерные общества, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытые акционерные общества, акции которых распределяются среди его учредителей или иного определенного круга лиц. Акционерная форма собственности прогрессивна, так как дает возможность расширить капитал банка за счет дополнительного привлечения денежных средств, выпуска акций и увеличения собственного капитала;
• муниципальные, которые формируются за счет муниципальной городской собственности или находящейся в управлении города. Основная задача таких банков – удовлетворение потребностей жителей города в банковских услугах;
• смешанные, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности;
• совместные или с участием иностранного капитала, т. е. уставной капитал банков принадлежит также иностранным участникам или филиалам банков других стран.
В зависимости от отраслей, которые обслуживают банки, различают промышленные (обслуживают промышленность), торговые (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные (обслуживают сельское хозяйство) банки.
По территориальному признаку банки делятся на региональные (или местные), национальные и международные.
По размеру капитала коммерческие банки могут быть крупные, средние и мелкие. Причем критерии такого деления имеют национальные различия. Как правило, коммерческие банки имеют филиалы, что позволяет им расширять свою деятельность и охватывать все большую территорию для привлечения клиентов. Однако многие банки не имеют филиалов.