Страница 11 из 13
Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимита, устанавливаемого предприятиям банками по согласованию с руководством предприятий. Лимит устанавливается предприятию на год, но в течение года может быть пересмотрен банком на основании ходатайства, представленного руководством предприятия. Для установления лимита предприятие предоставляет в банк расчет лимита, в котором обосновывает потребность в наличных деньгах. Если расчет не представлен, то лимит считается нулевым, т. е. любое количество денег в кассе будет сверхлимитным. Если предприятие обслуживается несколькими банками, то расчет лимита предоставляется только в один из них, а остальные банки после установления лимита уведомляются об этом. Лимит устанавливается исходя из объема движения наличных денег в кассе предприятия, возможности обеспечения надлежащего хранения денег, также учитывают необходимость максимального сокращения встречных перевозок денег.
Все наличные деньги сверх лимита предприятие должно сдавать в банк. Сверхлимитные деньги можно хранить в кассе только для выплаты заработной платы, стипендий, выплат социального характера в течение трех рабочих дней. Наличные деньги из касс предприятий можно использовать только на цели, предусмотренные законом. Это выплата заработной платы, выдачи на командировочные расходы, оплата некоторых хозяйственных затрат и др. Предприятия должны осуществлять выдачу наличных денег преимущественно за счет текущих поступлений денег в свои кассы.
Ежегодно предприятия представляют в обслуживающие их банки сведения о выдаче наличных денег на заработную плату, социальные выплаты, стипендии. Банки на основе этих данных составляют календарь выдачи наличных денег, который представляют в территориальные учреждения Центрального банка. На основе этих данных они составляют сводные календари выдач по республикам, краям, областям с разбивкой по месяцам и высылают в Центральный Банк для составления сводного календаря в целом по РФ. Эти данные используют при оценке кассовых оборотов по приходу – расходу денег и эмиссионному результату.
Чтобы обеспечить своевременно выдачу денег коммерческим банкам и затем предприятиям со счетов банков территориальные подразделения Центрального банка или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают каждому банку лимит наличных денег в операционных кассах на конец рабочего дня. Подразделения ЦБ с целью контроля над исполнением правил кассовых операций и движением денежной наличности не реже одного раза в два года проводят контрольные проверки исполнения кассовой дисциплины.
Прогнозирование наличного денежного оборота. До 1991 г. на территории Советского Союза составлялся единый кредитный денежный план. В ходе реформирования экономики серьезные преобразования произошли в банковской системе. В стране сформировалась широкая сеть коммерческих банков. Поэтому прежняя система централизованного планирования в денежной и кредитной сферах большей частью себя исчерпала и была упразднена. Возникла необходимость внести изменения в организацию денежного обращения. С 1991 г. отказались от единого централизованного плана и перешли к планированию снизу на основе составления прогнозов кассовых оборотов коммерческих банков. С 1 января 1998 г. Положением ЦБ РФ установлен определенный порядок прогнозирования наличного денежного оборота. Для выявления объема источников поступлений денег в кассы учреждений банков и направления их выдач, а также эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на следующий прогнозный период – квартал с разбивкой по месяцам.
Основная цель этих прогнозов – определение потребности в наличных деньгах как в целом по РФ, так и по ее регионам и по отдельным учреждениям коммерческих банков. Другие цели – получение сведений для разработки, обоснования мер, направленных на регулирование, поддержание стабильности денежного обращения. В прогнозе отражаются источники и объем поступления наличных денег в кассы банков, направления и объем выдач денег из касс. Прогноз составляется в виде баланса прихода и расхода денег.
Приход по балансу включает следующие статьи:
1) поступление торговой выручки от продажи потребительских товаров, независимо от каналов реализации;
2) поступление выручки от пассажирского транспорта;
3) поступление выручки от зрелищных предприятий;
4) поступление от предприятий, оказывающих прочие услуги;
5) поступление квартирной платы и коммунальных платежей от населения;
6) поступления денежных средств на вклады граждан;
7) поступление средств от реализации государственных и других ценных бумаг;
8) прочие поступления (возврат заработной платы и др.).
Затем подсчитывается общая сумма поступлений по приходу.
Расход содержит следующие статьи:
1) выдачи наличных денег для выплаты заработной платы, стипендий и т. п.;
2) выдачи наличных денег для выплаты пенсий, выплат социального характера, страховых возмещений;
3) выплаты с вкладов населению;
4) выдачи ссуд индивидуальным заемщикам;
5) выдачи наличных денег для выплаты доходов по ценным бумагам и погашения ценных бумаг;
6) прочие выдачи.
Далее рассчитывается общий итог по расходам.
После этого определяется эмиссионный результат как разница, небаланс между приходом и расходом. Если приход превышает расход, то наблюдается избыток денег, если, наоборот, расход больше прихода, имеет место недостаток денег. Соответственно необходимо будет либо изъять некоторое количество денег из обращения, либо ввести в обращение.
Банки составляют прогноз на основе динамических рядов поступлений и выдач наличных денег. Расчеты прогнозов банки представляет в обслуживающие их расчетно-кассовые центры за 14 дней до наступления прогнозного периода (следующего квартала). Расчетно-кассовые центры составляют такой прогноз по всем обслуживаемым им банкам и представляют их в Главные территориальные управления за 7 дней до начала квартала. Они делают сводный прогноз по соответствующим территориям (краям, областям, республикам) и представляет его за 3 дня до начала квартала в департамент регулирования денежного обращения Центрального банка.
Прогнозы, наряду с другими источниками, служат базой для планирования производства наличных денег, объемов завоза денег по территориям, разработки мер по стабилизации денежного обращения в отдельных регионах и для других целей.
4.3. Безналичный денежный оборот в РФ и принципы его организации
Безналичный оборот – совокупность всех платежей и расчетов по счетам клиентов банка, а также зачет взаимных требований клиентов за определенный период.
К особенностям безналичных денежных расчетов относятся следующие:
1. В операциях с наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель. В безналичных расчетах в число участников входит банк, в котором осуществляются расчеты в форме записей по счетам заемщика и получателя.
2. Участники безналичных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком.
3. Перемещение денег производится путем записей по счетам участников операции. Так, оборот наличных денег замещается кредитной операцией.
Безналичное обращение (оборот) осуществляется на основе следующих важных принципов:
1. Безналичный оборот происходит по счетам клиентов банков (нужно иметь счет или открыть его).
2. Списание средств со счетов клиентов осуществляется на основе их поручений или, как правило, с согласия, акцепта.
3. Форму безналичных расчетов определяет клиент банка, а затем она фиксируется в хозяйственных договорах клиента с его контрагентами.
4. При отсутствии средств или их недостатке на счете для выполнения всех денежных обязательств клиента устанавливается определенная очередность списания средств со счета:
• в первую очередь списываются средства по исполнительным документам для удовлетворения требований для возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работников, а также алименты;