Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учебное пособие

После того как аккредитив открыт, исполняющий банк уведомляет об этом поставщика, будущего получателя средств. Поставщик отгружает продукцию и представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива. Исполняющий банк проверяет эти документы на предмет соответствия условиям аккредитива и производит выплату денег с аккредитива. После этого исполняющий банк направляет извещение о произведенном платеже с аккредитива и комплект товарно-транспортных документов в банк-эмитент для вручения клиенту-плателыцику. Аккредитив имеет следующие преимущества: гарантия платежа за отгруженную продукцию, быстрое получение денег после отгрузки товаров. Для плательщика определенным минусом является отвлечение денежных средств из хозяйственного оборота в аккредитив и связанное с этим их «омертвление».

Расчет чеками предполагает следующих участников: чекодателя, чекодержателя и плательщика. Чекодатель – лицо, которое расплачивается чеком и на сумму платежа выписывает чек, чекодержатель – лицо, являющееся владельцем чека и которое будет получать по чеку денежные средства, плательщик – кредитная организация (банк), в которой у чекодателя имеются средства (счет).

Для организации такого рода расчета клиент обращается в обслуживающий его банк с заявлением. К нему прикладывается платежное поручение о перечислении некоторой суммы средств с расчетного счета клиента на специальный счет – «расчетные чеки». Такое депонирование средств на отдельном счете служит гарантией оплаты по чекам. После этого клиенту выдается чековая книжка с указанием суммы, в пределах которой он может выписывать расчетные чеки. Чек подлежит оплате в течение 10 дней.

Различают: именные, предъявительские и ордерные чеки. Именной чек выписывается на определенное лицо и не может передаваться другому лицу. Предъявительский чек можно передавать от одного к другому лицу путем простого вручения. Ордерный чек может передаваться посредством передаточных подписей.

Расчеты по инкассо. Эта форма осуществляется на основе инкассовых поручений. Клиент представляет в обслуживающий его банк специальный расчетный документ – инкассовое поручение, в котором поручает банку получить причитающуюся ему сумму с должника. Такое поручение выполняется с акцептом или без акцепта в случаях, предусмотренных законодательством. Без акцепта предусматривается взыскание платежей в бюджет, штрафов, взыскание средств по исполнительным листам, налогов, долга по векселю и др.

Вексельная форма расчетов. Она применяется в тех случаях, когда предусматривается отсрочка платежа. Вексельная форма широко применяется при расчетах за поставленные товары и услуги на условиях рассрочки платежа (коммерческий кредит) при товарных сделках как на национальном рынке внутри страны, так и во взаимоотношениях российских товаропроизводителей с их зарубежными партнерами (международные рыночные отношения). Данная форма расчетов регулируется российским и международным вексельным законодательством.

Участниками этой формы расчетов являются:

1) векселедатель-должник – лицо, которое выписывает вексель на какую-то сумму долга;

2) векселедержатель-кредитор – лицо, которое ссудило должника деньгами, товарами, получает на сумму долга вексель и будет по истечении срока погашения векселя получать по нему долг;

3) плательщик по векселю – тот, кто фактически платит по векселю.

В зависимости от того, кто платит по векселю, – сам должник или третье лицо, различают простой и переводной вексель. При использовании простого векселя – векселедатель-должник сам осуществляет платеж по векселю. Он содержит ничем не обусловленное обязательство векселедателя оплатить долг по истечении срока действия векселя. Переводной предусматривает, что платеж по векселю производит третье лицо – плательщик, а не векселедатель. Такой вексель содержит требование, точнее приказ векселедателя к третьему лицу оплатить долг по векселю по истечении срока его действия. Плательщик – это обычно должник – дебитор по отношению к самому векселедателю, т. е. тот, кто имеет задолженность перед ним (как говорят, должник по отношению к должнику первой руки).

В основе вексельного обязательства могут быть только деньги.

Вексель имеет ряд свойств, что делает его удобным средством оформления различных сделок и использования при расчетах:

1) абстрактность – в тексте векселя не содержится упоминания о причине возникновения долга;

2) безусловность – платеж по векселю должен осуществляться в обязательном порядке и не может обставляться дополнительными условиями;

3) право протеста – если должник по каким-то причинам не уплатил долг, вексель предъявляется к протесту Оформляется иск в суд, и долг по упрощенной процедуре взыскивается в судебном порядке;

4) солидарная ответственность, которая наступает по переводному векселю. Все лица, которые акцептовали вексель, т. е. дали согласие на оплату долга, несут одинаковую ответственность по его оплате, наравне с основным должником-векселедателем.

Вексель широко используется при товарных сделках как инструмент оформления коммерческого кредита – коммерческий вексель. Если вексель используется как средство расчета, то для этого применяются финансовые векселя.

Расчеты с использованием банковских пластиковых карт. Последние десятилетия ознаменовались широким внедрением в электронную систему безналичных расчетов банковских пластиковых карт. Это стало качественным прорывом в банковской практике. Применение пластиковых карт позволило вовлечь в электронную систему безналичных расчетов и платежей широкие массы населения, значительно сократить потребность в денежной наличности, упростить процедуры расчетов с наличностью, расширить возможности привлечения банками ресурсов и т. д.

Банковская пластиковая карточка – это инструмент безналичных расчетов и средство получения кредита. Первые карточки современного вида появились в США в начале 50-х годов. Впоследствии система карточных расчетов была введена многими банками. Системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международный характер. Сегодня платежные системы на базе пластиковых карт стали неотъемлемым атрибутом финансовой системы любого индустриально развитого государства.

Сами по себе пластиковые карточки – инструмент розничного рынка. Они предназначены для массового обслуживания и рассчитаны на привлечение свободных средств населения.

Средства населения всегда вызывали интерес у банков, но развитие системы пластиковых карт имело свои препятствия. Прежде всего, обнаружилась дороговизна данного ресурса.

Интерес к карточкам все равно сохраняется, так как он обусловлен не столько процентами, сколько другими факторами:

• удобство пользования;

• автоматическое предоставление банковского кредита;

• возможность отсрочить погашение долга;

• регулярное получение полной информации о произведенных операциях.

Удобство карточной системы расчетов для пользователя состоит прежде всего в том, что ему не нужно иметь при себе крупных денежных сумм при посещении магазинов. Кроме того, наличие карточек позволяет избежать формальностей, связанных с выдачей банковских чеков. Это первые и наиболее очевидные достоинства карточной системы.

Конец ознакомительного фрагмента.

Текст предоставлен ООО «