Страница 5 из 47
9. Валютные и финансово-кредитные операции как вид внешнеэкономической деятельности
Валютные и финансово-кредитные операции в качестве вида внешнеэкономической деятельности предприятий и фирм следует рассматривать как содействующие, сопровождающие любую внешнеторговую сделку в виде финансовых обязательств, связанные с обеспечением платежа за поставленную продукцию через конкретные формы расчета, а также валютных операций, совершаемых в целях избежания курсовых потерь.
Однако как валютные, так и финансово-кредитные операции можно рассматривать в качестве самостоятельных специфических видов ВЭД в финансово-банковской сфере, обслуживающей внутренний валютный рынок и внешнеторговые платежи в системе международных расчетов.
Международные валютные отношения – это экономические отношения, связанные с функционированием национальных валют на мировом рынке, денежным обслуживанием товарообмена и других хозяйственных связей между странами, использованием валюты как платежного средства и кредита. Субъектами валютных отношений выступают предприятия, компании, банки и другие организации, а также юридические лица и отдельные государства, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность. Функции валютных отношений выполняет валютная система – совокупность валютно-денежных и кредитных организаций и связей, сложившихся между странами и закрепленных в договорах и государственно-правовых нормах.
По срокам осуществления валютные операции бывают:
– с немедленной поставкой валюты (предполагают поставку валюты на второй рабочий день со дня заключения сделки);
– срочные (при их проведении возникает валютный риск, т.е. возможность отклонения будущих фактических значений валютного курса от ожидаемых в момент заключения валютной сделки.
По степени категоричности:
– категоричные (обязательные для обоих контрагентов);
– предоставляющие право одной из сторон исполнять или не исполнять сделку.
По степени свободы, предоставляемой клиенту:
– категоричные;
– диапазонные.
Кредитование внешнеэкономической деятельности в России осуществляется в следующих формах:
– предоставление кредитов для проведения экспортно-импортных операций;
– приобретение оборудования в кредит;
– выпуск долговых обязательств на международных рынках капиталов;
– совместное предпринимательство;
– софинансирование;
– лизинг;
– проектное финансирование.
В зависимости от источника предоставления различают кредиты:
– частные;
– правительственные (государственные);
– смешанные (частно-государственные);
– кредиты международных учреждений.
По видам кредиты делят на:
– товарные;
– валютные.
По срокам возврата:
– краткосрочные (до 1 года);
– среднесрочные (до 5 лет);
– долгосрочные (более 5 лет).
Софинансирование – способ получения кредита, при котором банк принимает участие своими ресурсами вместе с третьими сторонами в конкретном проекте или дает совместные гарантии для его реализации. Софинансирование используется государственными агентствами и международными финансовыми институтами (Всемирный банк, ЕБРР). В банковской практике используется параллельное и совместное финансирование. Параллельное софинансирование предполагает, что организации-партнеры выделяют ресурсы заемщику по отдельности. При совместной форме партнеры образуют общий фонд средств, из которого и осуществляется кредитование закупки товаров и услуг.
Проектное финансирование – проектное кредитование, предполагающее выделение кредитных ресурсов под определенный процент с условием организации комплексного плана создания и последующей эксплуатацией того или иного предприятия. При этом погашение кредитов, которые необходимы для реализации проекта, осуществляется за счет средств, получаемых от продажи продукции предприятия на внутреннем или внешнем рынках.
10. Состав участников внешнеэкономической деятельности в России
Участниками внешнеэкономической деятельности могут быть:
– российские юридические лица;
– российские физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей;
– иностранные юридические лица и организации в иной форме;
– иностранные физические лица;
– Российская Федерация;
– субъекты Российской Федерации;
муниципальные образования.
По характеру совершаемых внешнеторговых операций участников внешнеэкономической деятельности делят на:
– экспортеров;
– импортеров, обеспечивающих многоканальных импортные поставки;
– специализированных посредников.
В составе группы экспортеров выступают:
– производители экспортной продукции, самостоятельно работающие на внешнем рынке;
– отраслевые внешнеэкономические объединения;
– другие участники внешнеэкономической деятельности.
Группа импортеров включает:
? государственные организации федерального уровня, обеспечивающие по решению правительства закупки критического импорта (медицинских препаратов и оборудования, отдельных видов пищевого сырья, продуктов питания) за счет государственных валютных средств и кредитов;
? региональные органы самоуправления, имеющие возможность за счет местных валютных фондов обеспечить импортные закупки потребительских товаров с целью пополнения внутреннего рынка и развития социальной сферы региона;
? коммерческие структуры в числе крупные торгово-посреднические фирмы и торговые дома, занимающиеся исключительно импортными закупками и вытесняющие полугосударственный дотационный импорт;
? различные хозяйственные организации, расположенные в регионах приграничной и прибрежной торговли, которые способствуют увеличению импортных поставок товаров массового спроса за счет валютной выручки в результате экспортных операций с использованием возможностей местных ресурсов.
Специализированные посредники в сфере ВЭД выступают как комиссионеры, оформляя свои отношения с зарубежными партнерами, а также производителями экспортной продукции или заказчиками импортных товаров договорами комиссии или поручений.
При заключении договора-комиссии с внешнеторговым посредником (комиссионером) предприятие (комитент) поручает совершить экспортно-импортные операции за вознаграждение и за счет комитента, но от имени контрагента. По договору-поручению посредник заключает внешнеторговый контракт от имени доверителя (экспортера или импортера).
В качестве внешнеторговых посредников на российском рынке работают 175 отраслевых внешнеэкономических объединений и внешнеэкономических организаций Минэкономразвития России, а также акционерные общества и ассоциации внешнеторгового профиля. Посреднические функции в области таможенной практики выполняют таможенные брокеры и специалисты по таможенному оформлению грузов, объединившиеся в ассоциацию российских таможенных брокеров. Таможенные брокеры, имеющие статус декларанта, при таможенном оформлении товаров и товаросопроводительных документов действуют от собственного имени и могут осуществлять таможенные платежи в иностранной валюте.
В настоящее время структура посреднических организаций, услугами которых могли бы воспользоваться предприятия–производители экспортной продукции в России, не сформировалась.
Участники ВЭД создаются в следующих организационно-правовых формах:
1) хозяйственные товарищества (полные товарищества и товарищества на вере);
2) акционерные общества (открытые и закрытые);
3) общества с ограниченной ответственностью.
Самой распространенной организационно-правовой формой объединения в сфере ВЭД является акционерное общество.