Страница 5 из 8
«Резерв» или «подушка безопасности» – неприкосновенный запас, в любой ситуации, кроме…, – дальше следует перечисление сценариев и ситуаций, при которых ваша финансовая кубышка может быть распечатана. В чистом виде не является ежемесячной статьёй. На практике это просто предназначение отдельного целевого депозита куда отчисляются ежемесячные доходы до достижения необходимой суммы. По факту достижения, лучше оставить эту сумму в покое дозревать на целевом депозите, а самим переключаться на что-нибудь более интересное, – инвестиции или покупку дорогостоящих вещей.
Непредвиденные и неизвестные статьи расходов
– Я привыкла всегда фиксировать свои расходы:
«Транспорт» – 10000 тенге
«Связь» – 6000 тенге
«Не помню на что» – 256430 тенге…
Даже при детально составленном плане и предельно аккуратной по статейной разноске всех данных, в конце месяца появятся внеплановые расходы, для которых необходимо выделить одну отдельную статью.
«Прочие» (разное). В последнем числе каждого месяца вы сверяете свои финансовые итоги, составляя баланс: Приход – Сбережения – Расход = Остаток. Остаток по программе должен равняться фактическому остатку (сумма во всех «кошельках» + сумма всех «заначек» – расходы по факту, взятые из программы).
Общий принцип равенства в бухгалтерском балансе:
Остаток на начало текущего месяца + Доходы – (Расходы + Сбережения) = Остаток на конец текущего месяца
Остаток на начало периода = Остаток на конец периода
Чтобы получить эти данные, мы должны сверить полученные цифры с фактическим остатком. Если появляется фактический излишек, то он приходуется в статью «Доход: прочие» на следующий месяц. Гораздо чаще выходит недостача, которая, как правило, и относится на статью «Расход: прочие». Чем меньше будут суммы в обоих случаях, тем точнее получается семейный учёт. Излишек может возникнуть, когда не приходуется доход, или какая-то его часть, либо ошибочно заносится в расход, которого фактически не было, или который был, но намного меньше. Неизвестные расходы выявляются, когда из семейной кассы бесконтрольно тратятся деньги. По факту, искать непонятно откуда взявшиеся доходы, а тем более расходы, особого желания не возникает, поэтому в программах на первое число каждого месяца мы просто корректируем остатки на всех счетах, чтобы знать на отчётный период какими реальными средствами семья располагает. Правда, такой подход больше оправдан для контроля над крупными суммами на отдельных счетах. Суммы по ежемесячному бюджету лучше списывать и приходовать используя две статьи с одинаковым названием – «доходы: прочие»; «расходы: прочие». Если статья «прочие» занимает долю в 30 % и более, от ваших общих расходов, скорее всего, такая ситуация является лишь иллюзией контроля над семейным бюджетом.
Статья является своеобразным антиподом «страховому фонду». Страховой фонд всегда необходимо планировать, но никогда нельзя вывести по нему общий итог, так как средства, выделенные по этой статье, призваны потенциально покрывать возможные перерасходы по другим статьям, и составляют часть переходящего остатка.
Статью «прочие» никогда нельзя запланировать, но иногда по ней появляются невыясненные суммы, которые было бы неправильно относить на что-нибудь другое. Если большие суммы появляются регулярно, необходимо разобраться откуда они берутся. Чаще всего, изначально просто не хватает статей и категорий куда корректно их следовало занести, или не понятны их формулировки другому супругу.
Прочие не запланированные расходы = неизвестные + редкие + разовые
Статья «Прочие» состоит из нескольких подкатегорий:
• Неизвестные расходы. При подведении итогового сальдо, почти всегда остаются неучтённые суммы, которые и покрываются страховым фондом.
• Редкие. Составляющим компонентом для такой подкатегории служат не частые расходы. Например, затраты на юридические услуги, очень сложно отнести к какому-либо регулярному направлению расходов, представленных выше, и заранее запланировать. Однако, они, время от времени, имеют место быть в наших бюджетах.
• Разовые, эпизодические расходы. Суммы, которые даже примерами не имеет смысла иллюстрировать, а заводить отдельную подкатегорию, тем более отсутствует необходимость.
Плохо, если фактический объём денег, по сумме прочих неизвестных и разных расходов, регулярно превышает лимит страхового фонда. Тогда приходится ущемлять себя в текущих расходах, забирая запланированные средства на покрытие образующихся финансовых дыр. В «прочих» расходы определены строго по факту потраченных сумм.
Операционно, в любой программе по ведению учёта, напротив статьи «прочие» всегда ставится единичка, чтобы потом заносить на неё все фактические, незапланированные расходы. Выделять или нет внутри «прочих» данные три подкатегории – решать вам.
К вопросу о невнимательности и нерегулярности, при занесении постатейно фактических данных. Невнимательность и нерегулярность имеют общую природу – человеческий фактор. Далеко не все люди по своей натуре способны годы напролёт скрупулёзно фиксировать изменения в собственных, а тем более совместных карманах. Даже те, у кого это вошло в привычку, иногда, за повседневной рутиной, могут что-то упустить или ошибиться. Выявлять подобные недочёты необходимо с помощью персонификации как доходов, так и расходов, через индивидуальную пометку, «тэг» каждой статьи. Я все свои трансакции помечаю как «муж», супруга, как «жена». Кстати, хороший инструмент чтобы потом, за годы совместной жизни выяснить, – кто больше заработал, а кто – потратил.
Переход на безналичный расчёт, привёл к отсутствию необходимости пересчитывать наличные по воскресениям в своих карманах. Теперь основой балансовой операцией стала корректировка в программах сумм на начало месяца, в сторону фактического остатка.
Одной из главных целей учёта является получение 100 % контроля над всеми имеющимися в нашем распоряжении финансовыми потоками. Ещё раз подчеркну – 100 %, а не 80, или даже 90, потому что таково уж свойство денег – «белые пятна» в домашнем бюджете очень быстро превращаются в финансовые «черные дыры», поглощающие без счёта любые доступные деньги.
Правило 3. Контролируйте все ваши финансовые потоки
Виды учёта семейного бюджета могут быть разнообразны, но главное, чтобы они были, по-возможности, понятными для обоих супругов.
Каким может и должен быть семейный бюджет?
1. Общим. Когда все деньги складываются в одну «тумбочку» и тратятся совместно.
2. Долевым. Когда в «тумбочку» каждый кладёт заранее оговорённую сумму, а остальными своими доходами распоряжается по собственному усмотрению.
3. Раздельным. Общих денег в семье может и вовсе не быть. Правда, в последнем случае назвать семьёй такие союзы можно только с очень большой натяжкой, ведь бюджет каким – бы он не был, обладает базовым объединяющим началом. Если хотите, он один из краеугольных камней в фундаменте отношений. Может ли, дом стоять без фундамента? В принципе, да, но это будет, так называемый, «карточный домик».
4. Целевым. Подход к составлению бюджета необходимо вести от планируемых поступлений. Дело не в том, что свои доходы (читай – "зарплату") всегда знаешь очень хорошо, а расходы (читай – "потребности") постоянно варьируются, а в том, что при составлении бюджета от доходов вы исходите из реализации своих самых разнообразных целей. Подход "от расходов” это бюджет застоя, бюджет регресса.
5. Реалистичным. Реалистичность – одна из главных черт бюджета, к которой необходимо постоянно стремиться. При составлении бюджета надо принимать во внимание, как внешнюю экономическую обстановку, так и внутренние финансовые возможности семьи.