Страница 2 из 4
Справочник внутренних заказов;
Справочник статистических показателей;
Справочник Функциональных сфер;
Справочник СО-производственных заказов.
Описание бизнес-процесса U1 Ведение основных данных Контроллинга (объектов сбора затрат)
Выделение объектов Контроллинга в части сбора затрат осуществляется исходя из:
представления информации о затратах в разрезах, необходимых для контроля затрат подразделений общества (предприятия) для выполнения работ, оказания услуг, производства продукта;
представления информации о себестоимости продуктов и услуг;
представления информации о результатах деятельности общества (предприятия).
Процесс ведения основных данных предполагает: создание, изменение, просмотр объектов Контроллинга, а также формирование и просмотр отчета по объектам Контроллинга.
Для отражения затрат и выручки и их последующего перераспределения, на объектах Контроллинга дополнительно используются следующие данные Контроллинга:
Первичные и вторичные виды затрат;
Виды работ (Вид работ – это инструмент, предназначенный для количественного измерения выполняемых собственными силами работ и распределения затрат в Контроллинге);
Статистические показатели (базы для распределения затрат).
Существует возможность изменения присвоения организационных единиц между собой (МВЗ, БЕ). Данная возможность реализуется на основании регламентирующего внутреннего документа, устанавливающего правила и ответственность за создание и изменение организационных единиц. Ограничение на доступ к объектам Контроллинга (МВЗ, внутренним и СО-производственным заказам) производится с помощью полномочий, присвоенных пользователю в системе.
Таким образом, в SAP ERP используются следующие объекты сбора затрат:
Остальные объекты системы, относящиеся к основным данным модуля Контроллинг, приведены в таблице № 4:
Ведение справочника МВЗ (U1.01)
Место возникновения затрат (МВЗ) – Объект Контроллинга, представляющий собой организационную единицу в системе, выделенную по организационным, функциональным, пространственным критериям, однозначно определяющим место на предприятии, где возникают затраты.
Для классификации МВЗ по принадлежности к счетам «основное производство», «вспомогательное производство», «общепроизводственным, общехозяйственным и коммерческим затратам» будут использованы виды МВЗ. Затраты каждого МВЗ должны однозначно относиться либо к основному, либо к вспомогательному производству, либо к общепроизводственным, либо к общехозяйственным, либо к коммерческим затратам, что будет определяться значением вида МВЗ.
Справочник видов МВЗ представлен в пункте 6.7 данного документа.
Все места возникновения затрат при создании включены в особую иерархическую группу – стандартную иерархию МВЗ. При этом каждому МВЗ присваивается уникальный код.
Подпроцесс содержит в себе 6 шагов, определяющих последовательные этапы ведения основных данных мест возникновения затрат.
Справочник мест возникновения затрат приведен в соответствующем приложении к Методическим рекомендациям по учету затрат и калькулированию фактической себестоимости в КИС ФХД на базе SAP ERP для ОАО «Ромашка».
Определение принципов кодирования МВЗ (U1.01.10)
Общие принципы кодирования МВЗ приведены в пункте 5.7 данного документа.
Ведение стандартной иерархии МВЗ (U1.01.20)
В рамках Контроллинговой единицы создается стандартная иерархия мест возникновения затрат. При создании каждое МВЗ должно быть присвоено стандартной иерархии.
Стандартная иерархия МВЗ представляет собой отдельные МВЗ, сгруппированные по определенному принципу. Группировка МВЗ может быть многоуровневой, т.е. иерархической. В качестве объектов сбора затрат используются только конечные МВЗ. Группы МВЗ (группы стандартной иерархии) предназначены только для группировки, которая используется, например, в стандартных отчетах модуля «Контроллинг» (CO) – можно посмотреть отчет по затратам как отдельного МВЗ, так и группы (подгруппы) МВЗ.
В рамках проекта КИС ФХД используется одна стандартная иерархия МВЗ для всей Компании (в терминах системы для всей КЕ), что не исключает в дальнейшем использование прочих групп МВЗ, отличных от узлов стандартной иерархии МВЗ:
Бизнес-роль: Ведение основных данных модуля Контроллинг
Транзакция: OKEON.
Создание основных данных (справочник) МВЗ (U1.01.30)
Места возникновения затрат определяются на длительный срок.
МВЗ создаются с определенным периодом действия, например с 01.01.2014 по 31.12.9999 (дата окончания может быть иной).
Ответственный за создание справочника МВЗ пользователь – администратор справочника МВЗ – создает карточку основных данных нового МВЗ.
Входящая документация: заявка на создание основных данных МВЗ
Входящая информация:
Бизнес-роль: Ведение основных данных модуля Контроллинг
Транзакция: KS01.
Изменение основных данных (справочник) МВЗ (U1.01.40)
Ответственный за изменение справочника МВЗ пользователь – администратор справочника МВЗ – вносит необходимые изменения в основную запись МВЗ.
Входящая документация: заявка на изменение основных данных МВЗ
В основной записи МВЗ возможно изменение следующих данных:
Бизнес-роль: Ведение основных данных модуля Контроллинг
Транзакция: KS02.
Просмотр основных данных (справочник) МВЗ (U1.01.50)
Просмотр основных данных МВЗ осуществляется для уточнения такой информации как: срок действия, наименование МВЗ, принадлежность юридическому лицу (БЕ), ответственные лица, история изменений данных в основной записи МВЗ.
Бизнес-роль: Ведение основных данных модуля Контроллинг
Транзакция: KS03.
Удаление/блокировка основных данных (справочник) МВЗ (U1.01.60)
Удаление МВЗ возможно при отсутствии оборотов по данному МВЗ.
Входящая документация: заявка на блокировку основных данных МВЗ.
Бизнес-роль: Ведение основных данных модуля Контроллинг
Транзакция: KS02, KS04
Ведение справочника видов затрат (U1.02)
Процесс содержит в себе 6 шагов, определяющих последовательные этапы ведения основных данных видов затрат.
В системе SAP ERP для ведения аналитики по затратным счетам используются виды затрат. При определении видов затрат различаются первичные и вторичные виды затрат.
Первичные виды затрат – элементы системы, которые предназначены для учета по видам затрат в результате первичного учета (регистрации операции) в Системе в соответствии с видом потребляемых ресурсов. Каждая операция потребления материалов в модуле «Управление материальными потоками», каждая операция по фактурированию в модуле «Сбыт» (регистрация выручки) и операции в других модулях системы, проходящие через затратный счет в модуле «Финансы», находят отражение в учете по первичным видам затрат в модуле «Контроллинг».