Страница 11 из 15
Таблица 2.2
Оценка финансовых целей
Таблица 2.3
План-факт доходов и расходов
Что же делать, если не получается изыскать нужную сумму? Тогда вам в следующую главу! В ней мы как раз и поговорим про учет доходов и расходов, а также про необходимость экономии.
Глава 3
Как учитывать доходы и расходы и правильно экономить?
Предположим, вы знаете, какую сумму нужно ежемесячно отчислять на ваши цели. Однако в реальности обычно все равно что-то идет не так, и эта сумма в итоге не находится либо частично, либо вовсе. Знаете, почему чаще всего не получается выделять нужную сумму на финансовые цели, почему денег почти всегда не хватает? Причина проста: многие, желая начать с понедельника финансово грамотную жизнь, обещают себе вести детальный учет всех трат и поступлений. Проходит месяц, два, три… И вот учет прекращается, так как ни к чему не приводит, а времени отнимает много. В итоге управление финансами забрасывается, а вместе с ним прекращается и любой контроль над тратами, и отчисления на цели, т. к. деньги исчезают в неизвестном направлении.
Как выйти из этого замкнутого круга? Можно ли сделать учет необременительным, но в то же время мгновенно дающим вам представление о слабых местах вашего бюджета? Конечно! Как? Сейчас поделюсь опытом.☺
Проведя параллель между человеком или отдельной семьей и бизнесом или предприятием, можно будет сравнить доходы с положительным денежным потоком, а расходы – с отрицательным. Необходимо стремиться к тому, чтобы совокупный денежный поток семьи (разница между доходами и расходами) был положительным. Ведь именно это и есть ресурс для достижения ваших финансовых целей.
Рассмотрим подробнее доходы и расходы, их составляющие, анализ и управление.
Анализ доходов
Доходы могут поступать из различных источников. Для своего бюджета я выделяю три основных:
1. Доходы от текущей деятельности (от вашей трудовой активности);
2. Доход от активов (от имущества, активов);
3. Доход социальный (доход от государства).
В первую категорию доходов – от текущей деятельности – входят все поступления, которые человек зарабатывает в результате применения своего, пожалуй, самого ценного ресурса – труда. К этой категории относятся следующие виды доходов:
• заработная плата на основном месте работы;
• заработная плата на дополнительном месте работы;
• оплата за сверхурочные часы, премии, бонусы и т. д.
В большинстве случаев именно на эту категорию доходов приходится львиная доля доходов семьи.
Во вторую категорию – доходы от активов – относятся те поступления, которые человек получает фактически без какого-либо вмешательства, применения собственной рабочей силы и т. д. Такой вид дохода существует вне зависимости от того, работает человек или нет, трудоспособен он или нет и т. д. К нему относятся:
• доход от сдачи в аренду недвижимости;
• доход от бизнеса;
• доход от инвестиций на фондовом рынке;
• доход от депозитов и т. д.
Нужно стремиться к росту доли дохода от активов, так как она позволяет снизить риски: вы будете иметь доход вне зависимости от вашей способности к труду и благосостояния компании-работодателя. Именно жизнь на доход от активов и называется в популярной литературе обретением финансовой независимости.
В третью категорию – доходы социальные – попадает обычно незначительная доля совокупного дохода семьи, которую выплачивает государство. Сюда входят:
• стипендии,
• пособия,
• льготы,
• пенсия (государственная),
• налоговые вычеты и т. д.
Данная категория доходов также почти не связана с трудоспособностью, но доля ее в бюджете обычно слишком незначительна, чтобы существовать только на эти доходы.
Для грамотного анализа вам нужно напротив каждой категории доходов указать средний темп ее роста в год, а также период, в течение которого доход будет получен. Это необходимо для грамотного планирования доходов по годам (см. табл. 3.1).
Таблица 3.1
Планирование доходов по годам
Оптимизация доходов
Финансово устойчивой будет семья с существенной величиной доходов от активов, которые не будут зависеть от трудоспособности членов семьи. Поэтому при анализе доходов необходимо выявить сначала соотношение между этими тремя категориями и только после этого приступать к анализу статей из каждой категории.
Принято считать, что доходы можно увеличить лишь одним способом – сменой работы на более высокооплачиваемую, однако это не так. Оптимизацию можно проводить по всем трем категориям. Рассмотрим каждую отдельно.
Повысить доходы от текущей деятельности можно следующими основными методами:
• мотивировать повышение зарплаты на текущем месте работы;
• сменить работу на более высокооплачиваемую;
• увеличить количество подработок, в том числе найти работу в качестве фрилансера;
• подыскать подходящий вариант второй работы по совместительству или агентскому договору и т. д.
Соответствующий вашей компетенции уровень зарплаты обычно определяется с помощью кадрового аудита, когда специалист в области подбора персонала оценивает стоимость ваших умений и навыков на современном рынке труда.
Повысить доходы от активов можно следующими способами:
• повысив рентабельность (доходность) активов, т. е. путем подбора более привлекательных инструментов для инвестиций;
• оптимизировав инвестиционный портфель – убрать нерентабельные активы и увеличить долю более рентабельных;
• увеличив инвестиционные отчисления.
Иными словами, для роста доходов от активов необходим будет их анализ и введение новых более доходных инвестиционных инструментов, соответствующих личному финансовому плану.
Повысить социальные доходы можно также несколькими способами:
• улучшив успеваемость (стипендия);
• грамотно распорядившись своей накопительной частью пенсии;
• воспользовавшись причитающимися налоговыми вычетами (стандартными, социальными, имущественными, инвестиционными, профессиональными), льготами, пособиями, маткапиталом и т. д.
Анализ расходов
Расходы – это совокупность затрат семьи. Как и доходы, расходы делятся на несколько категорий:
1. На текущую деятельность (на жизнь).
2. На активы.
3. Социальные (на государство).
Рассмотрим первую категорию расходов более детально. Расходы на текущую деятельность включают в себя все затраты, которые несет домохозяйство на свою жизнедеятельность. Они связаны с существованием человека и реализацией его потребностей в питании, одежде, отдыхе и т. д. Эти расходы есть у всех, вне зависимости от того, имеют ли они какое-либо имущество в собственности, есть ли у них обязательства перед банками и т. д. Основные пункты данной категории расходов:
• питание,
• жилье (квартплата, аренда),
• транспорт,
• досуг и отпуск,
• хобби и иные увлечения,
• телекоммуникации,
• здоровье,
• спорт и т. д.
Следующая категория расходов – это расходы на активы, то есть на содержание имущества и накоплений семьи, которые дают доход (альтернативные источники дохода семьи, помимо зарплаты). Данная категория включает расходы на:
• квартиру, сдаваемую в аренду;
• развитие собственного бизнеса;
• услуги доверительного управляющего;
• услуги депозитария, брокера и т. д.;
• оплату услуг компании, управляющей недвижимостью (это особенно актуально для зарубежья, не для России);