Страница 26 из 27
Банк России регулирует концентрацию кредитного риска посредством нормативных показателей Н6, Н7, Н9. 1 и Н10. 1, нарушение которых может отразиться на ликвидности банка.
Новация Базеля III по оценке ликвидности банка (декабрь 2009 г.) состоит в том, что были представлены два показателя, которые оценивают профиль ликвидности банка на ежемесячном и годовом уровнях.
Первый называется коэффициентом покрытия ликвидности (Liquidity Coverage Ratio, LCR), а второй – коэффициентом чистого стабильного финансирования (Net Stable Funding Ratio, NSFR).
Процентный риск – риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации. Процентных риск определяется внешними факторами экономической среды, состоянием финансовых рынков (фондовых, валютных денежных). Вместе с тем процентный риск оказывает существенное влияние на внутренние категории (показатели, риск-метрики). В банках накоплен практический опыт снижения чувствительности активов и пассивов банка к процентному риску. Стресс-тестирование является важнейшим методом риск-менеджмента для выявления степени влияния процентного риска на финансовое состояние банка с целью создания оптимальных резервов для компенсации влияния процентного риска (рис. 2.20, СМ). Процентный риск является предметом практического риск-менеджмента в банке и рассматривается в материалах Модуля I более подробно.
Примечание:
Базисный риск – это риск изменения чистого процентного дохода вследствие того, что активы банка размещены по фиксированной ставке, а обязательства по плавающей или, наоборот;
Риск временного разрыва – обусловлено различными сроками привлечения и размещения средств при одинаковых условиях установления процентных ставок;
Опционный риск – обусловлен различными сроками привлечения и размещения средств при одинаковых условиях установления процентных ставок (досрочное гашение кредита, досрочное изъятие депозита)
Международная банковская деятельность включает в себя страновой риск. Страновой риск (включая риск неперевода средств) – риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
Возникает, так называемый, трансфертный риск, который отражает невозможность контрагентов определенной страны погасить свои обязательства в иностранной валюте по причинам отличным от стандартных рисков (по причинам зависящих от правительства страны, а не от контрагента).
Валютные ограничения обычно накладываются во время финансовых кризисов или кризисов ликвидности. Трансфертные события сильно коррелируют с государственными дефолтами.
Правовой риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:
• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
• несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
• нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а такж условий заключенных договоров.
В феврале 2018 г, Bancorp США согласилась выплатить $613 млн в качестве штрафов государственным и федеральным органам власти за нарушение закона о банковской тайне. Это было результатом неспособности банков привести систему внутреннего контроля, в соответствии с меняющемся законодательством, то что мы называем комплаенс.
По данным Банка международных расчетов (BIS), в банковском контексте, риск комплаенс определяется как риск юридических или регулятивных санкций, материального ущерба который банк может понести в результате ее несоблюдения законов и нормативных актов, применяемых к банкам.
В нормативных документах Банка России (242-П) комплаенс-риск определяется как:
риск возникновения у кредитной организации убытков из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов кредитной организации, стандартов саморегулируемых организаций (если такие стандарты или правила являются обязательными для кредитной организации), а также в результате применения санкций и (или) иных мер воздействия со стороны надзорных органов.
Крайне важно, чтобы банки создали эффективную инфраструктуру для организации и анализа данных и эффективного управления юридической документацией.
Высшее руководства банка играет решающую роль в управлении политиками внедрения принципов комплаенс во по всем бизнес-направлениям банка, чтобы минимизировать угрозу потерь от этого риска, который еще называют риском соответствия внутрибанковской нормативно-правовой базы внешнему законодательству.
Правовой, операционный и комплаенс риск тесно связаны между собой, поскольку охватывают риски происходящие на одном и том же поле банковской деятельностью в самом широком смысле.
Определение операционного риска предложено Базельским комитетом по банковскому надзору (п. 644 Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы), согласно которому операционный риск – это риск потерь по причине неадекватности или нарушений (несоблюдения) внутренних процессов в результате деятельности людей и недостатков функционирования информационных и автоматизированных систем, либо в результате внешних событий.
С учетом такой широкой трактовки операционные риски включают правовой и риски комплаенс.
В последние годы банки начали внедрять технические решения («RegTech», SupTech) в различных области управления данными, цифровой идентичности, ПОД / ФТ, мониторинга и контроля мошенничества, целостности баз данных, регуляторной отчетности и т. д.
О репутационных рисках в последнее стали говорить так, как они могут нанести банкам существенные потери из-за потери доверия клиентов, которые могут демонстративно отказаться от услуг той или иной кредитной организации. Скандал и финансовой отчетностью ряда крупных корпораций привел к их полному краху. В соотвествии с обзором «ПрайсВотерхаусКуперс (PWC) из 134 респондентов 34 % опрошенных международных банков считают риск потери репутации наиболее серьезным на рынке, в то время как рыночный и кредитный риски в качестве основных назвали только по 25 %.
Национальный банк Пенджаб, второй по величине банк государственного сектора в Индии, проводил обманным путем аферы с алмазами и ювелирными изделиями на сумму более чем – $1,647 млрд, что стало самым крупным обнаруженным мошенничеством. Это подорвало его репутацию как банка в национальном масштабе. Репутационный риск зачастую приобретает количественное измерение с точки зрения стоимости бренда. Репутационный риск может вытекать из: