Страница 4 из 7
По территориальному признаку все пластиковые карты делятся на международные, национальные (действующие в пределах какого-либо государства), региональные (используемые на части территории государства) и локальные (действующие в одном конкретном учреждении, предприятии или организации).
По назначению пластиковые карты делятся на следующие виды.
1. Карта оплаты услуг телефонной связи как электронное средство платежа – это носитель информации, используемый для доведения до оператора связи сведений об оплате (предоплате) услуг телефонной связи или таксофонов [17].
2. Расчетная (дебетовая) карта как электронное средство платежа используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита – суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).
3. Кредитная карта как электронное средство платежа используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора[18].
4. Предоплаченная карта как электронное средство платежа – это платежная карта, предоставляемая клиенту оператором электронных денежных средств, используемая для перевода электронных денежных средств, а также для осуществления иных операций[19].
Криминалистически значимые сведения об использовании платежных карт.
На основании механизма расчетов все платежные системы можно разделить на два типа: двусторонние и многосторонние.
1. Двусторонние системы возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт (универмаги, гостиницы, бензоколонки).
2. Многосторонние системы предоставляют владельцам карт возможность покупать товары у различных торговцев и организаций, признающих эти карты в качестве платежного средства.
Для оформления платежа по карте могут быть использованы следующие технические устройства.
1. Импринтер – механическое устройство, созданное для переноса оттиска рельефных реквизитов платежной карты на бланк строгой отчетности, который называется «слипом». Это первичный учетный документ, приравненный к кассовому чеку, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением автоматизированной системы для бланков строгой отчетности в момент расчета между пользователем и клиентом за оказанные услуги, содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления и соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники[20].
Кассовый чек – это первичный учетный документ, сформированный в электронной форме и (или) отпечатанный с применением контрольно-кассовой техники в момент расчета между пользователем и покупателем (клиентом), содержащий сведения о расчете, подтверждающий факт его осуществления и соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники[21]. На кассовом чеке должны применяться условные шифры, штампы с указанием следующих реквизитов:
1) название лица (физического или юридического), которым выдан чек;
2) дата и время проведения операции;
3) шифр электронного терминального устройства, отпечатавшего чек;
4) порядковый номер чека или проведенной операции за контрольно-учетный период;
5) наименование произведенной операции;
6) сумма и наименование валюты операции.
2. Контрольно-кассовая техника – электронные вычислительные машины, иные компьютерные устройства и их комплексы, обеспечивающие запись и хранение фискальных данных в фискальных накопителях, формирующие фискальные документы, обеспечивающие передачу фискальных документов в налоговые органы через оператора фискальных данных и печать фискальных документов на бумажных носителях в соответствии с правилами, установленными законодательством Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники[22].
Фискальный накопитель – это программно-аппаратное шифровальное (криптографическое) средство защиты фискальных данных в опломбированном корпусе, содержащее ключи фискального признака, обеспечивающее возможность формирования фискальных признаков, запись фискальных данных в некорректируемом виде (с фискальными признаками), их энергонезависимое долговременное хранение, проверку фискальных признаков, расшифровывание и аутентификацию фискальных документов, подтверждающих факт получения оператором фискальных данных фискальных документов, переданных контрольно-кассовой техникой, направляемых в контрольно-кассовую технику оператором фискальных данных, а также обеспечивающее возможность шифрования фискальных документов в целях обеспечения конфиденциальности информации, передаваемой оператору фискальных данных[23].
Фискальные данные – сведения о расчетах, в том числе сведения об организации или индивидуальном предпринимателе, осуществляющих расчеты, о контрольно-кассовой технике, применяемой при осуществлении расчетов, и иные сведения, сформированные контрольно-кассовой техникой или оператором фискальных данных. По каждой расчетно-кассовой операции они одновременно фиксируются в фискальном накопителе контрольно-кассового устройства в форме электронного документа и на бумажной контрольной ленте, если электронный терминал укомплектован соответствующим модулем печати[24].
2.1. Банкомат – автоматическое (без участия уполномоченного лица кредитной организации, или банковского платежного агента, или банковского платежного субагента) устройство для осуществления расчетов, обеспечивающее возможность выдачи и (или) приема наличных денежных средств, в том числе с использованием электронных средств платежа, и по передаче распоряжений кредитной организации об осуществлении перевода денежных средств[25];
2.2. Электронный платежный терминал – автоматическое устройство для расчетов – устройство для осуществления расчета с покупателем (клиентом) в автоматическом режиме с применением контрольно-кассовой техники без участия уполномоченного лица организации или индивидуального предпринимателя[26].
Расчеты – это прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги; прием ставок и выплата денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, а также прием денежных средств при реализации лотерейных билетов, электронных лотерейных билетов, приеме лотерейных ставок и выплате денежных средств в виде выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей[27].
Если при оформлении платежа используется импринтер, продавец, проверив срок действия карты и удостоверившись в личности ее держателя, звонит в банк-эквайрер, процессинговый центр либо банк – эмитент карты и, сообщая номер карты и срок ее действия, а также сумму операции и номер точки приема (полученный от банка-эквайрера ранее), проводит авторизацию, то есть делает запрос о состоянии счета клиента. Если продавец звонит не в банк – эмитент карты, а в банк-эквайрер либо процессинговый центр, последний по специальному каналу связи сам связывается с эмитентом.
17
Правила оказания услуг телефонной связи: утв. постановлением Правительства Рос. Федерации от 09 декабря 2014 г. № 1342. П.2.
18
Положение Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием». П.1.5.
19
О национальной платежной системе: федер. закон Рос. Федерации от 27 июня 2011 № 161-ФЗ. Ст. 3. П. 26.
20
О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации: федер. закон Рос. Федерации от 22 мая 2003 № 54-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 25 апреля 2003 г.: одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 14 мая 2003 г. Ст. 1.1.
21
Там же.
22
Там же.
23
Там же.
24
Там же.
25
О национальной платежной системе: федер. закон Рос. Федерации от 27 июня 2011 № 161-ФЗ. Ст. 3. П. 28.
26
О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации: федер. закон Рос. Федерации от 22 мая 2003 № 54-ФЗ. Ст. 1.1.
27
Там же.