Страница 13 из 21
Основные различия между ОМС и ДМС состоят в следующем. Во-первых, в отличие от обязательного медицинского страхования, страховые взносы на добровольное медицинское страхование уплачивают граждане и организации. Во-вторых, обязательное страхование производится в силу закона, а добровольное страхование осуществляется на основании договора, который заключен между страховщиком и страхователем в пользу застрахованного лица. В-третьих, добровольное медицинское страхование может быть индивидуальным и коллективным (в зависимости от того, кто является страхователем и застрахованным лицом), а обязательное медицинское страхование является всеобщим.
Несмотря на сложившиеся различия в системах ОМС и ДМС, данные формы медицинского страхования существуют и развиваются параллельно. Добровольное страхование подобно обязательному медицинскому страхованию и направлено на достижение той же социальной цели – гарантирование гражданам оказания медицинской помощи при использовании страхового финансирования.
В Российской Федерации ДМС как вид страховой деятельности, а также правовая и экономическая категория возникло в 1991 г. с принятием Закона РСФСР «О медицинском страховании граждан в РСФСР». Статья 1 данного Закона устанавливала, что добровольное медицинское страхование проводится на основании программ ДМС и гарантирует гражданам оказание дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами ОМС. Объектом добровольного медицинского страхования выступает страховой риск, который связан с расходами на получение медицинской помощи при наступлении страхового случая[119].
Закон РСФСР «О медицинском страховании граждан в РСФСР» утратил силу с 1 января 2011 г., а пришедший ему на смену Закон об обязательном медицинском страховании не распространяется на добровольное страхование. В связи с этим, Ю.С. Овчинникова в статье «Договор добровольного медицинского страхования: основные черты и проблемы применения» среди одной из проблем существующей системы ДМС называет отсутствие удовлетворительной законодательной базы[120]. В частности, отсутствует легальное определение ДМС, не конкретизированы положения, связанные с особенностями коллективного ДМС, не определены пределы ответственности субъектов договора ДМС и т. д. Гражданско-правовые отношения в системе ДМС урегулированы лишь Законом об организации страхового дела и Гражданским кодексом РФ, которые содержат только общие положения о договорах страхования, не регламентируя подробно договор о ДМС. Это приводит к неоднозначному толкованию норм и противоречивости судебной практики. В связи с этим автор статьи делает вывод о необходимости разработки и принятия отдельного закона о добровольном медицинском страховании.
Среди основных проблем добровольного медицинского страхования в России А.Б. Шатонов в диссертационном исследовании «Статистическое исследование развития добровольного медицинского страхования в Российской Федерации» выделяет следующие:
невысокая платежеспособность многих граждан страны;
отсутствие страхового покрытия по тяжелым болезням;
довольно высокая стоимость «индивидуального» медицинского полиса;
низкий уровень страховой культуры граждан по стране в целом;
преимущественное развитие обязательного медицинского страхования в России.[121]
Среди мер по стимулированию развития добровольного медицинского страхования А.Б. Шатонов предлагает:
разрабатывать и проводить программы страхования тяжелых заболеваний, которые имеют большой риск проявления у населения определенного региона или страны;
законодательно обязать организации, заключающие трудовые договоры с мигрантами, обеспечивать их полисами ДМС с гарантированным покрытием рисков неотложной и скорой медицинской помощи;
страховщикам проводить активную политику информирования клиентов – физических лиц о возможности предоставления налогового вычета на лечение и взносы по ДМС в размере до 120 тыс. рублей;
органам государственной власти проработать механизм предоставления указанного налогового вычета в упрощенном порядке.
Следует отметить, что в соответствии с п. 3 ст. 219 Налогового кодекса РФ социальный налоговый вычет по расходам на лечение и/или покупку медикаментов предоставляется налогоплательщику, который оплатил страховым организациям за счет личных средств страховые взносы по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования родителей, супруга (супруги) и своих несовершеннолетних детей[122]. Перечни медикаментов и медицинских услуг, при оплате которых предоставляется налоговый вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201[123].
Среди законодательных нововведений автором диссертационного исследования предлагается внесение в Закон об обязательном медицинском страховании следующих поправок:
разрешить разработку и принятие совместных программ добровольного и обязательного медицинского страхования, за счет личного выбора застрахованным лицом списка медицинских услуг и источников их оплаты;
обеспечить условия функционирования обществ взаимного медицинского страхования и др.[124]
По мнению А.В. Мозалева, важная проблема современного российского ДМС – высокая убыточность. В целом добровольное медицинское страхование считается лишь дополнением к обязательному медицинскому страхованию и не получает должного развития и широкого распространения в нашей стране. В диссертационном исследовании «Добровольное медицинское страхование: особенности и направления развития в Российской Федерации» перспективными направлениями развития медицинского страхования А.В. Мозалев видит:
проведение добровольного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями системы ОМС лиц, застрахованных в этих организациях по обязательному страхованию (на основе практики Германии, Израиля);
разработка и внедрение страховых продуктов по долгосрочному добровольному медицинскому страхованию;
допуск обществ взаимного страхования к осуществлению ДМС и др.[125]
Среди недостатков существующей системы ДМС автор диссертации называет применение натурального страхового возмещения по договорам ДМС в большинстве случаев, а денежной формы возмещения – лишь в виде исключения. При денежной форме страхового возмещения при обращении за медицинской услугой застрахованные лица самостоятельно оплачивают данную услугу и предоставляют страховщикам квитанции об оплате. В свою очередь, страховщики выплачивают застрахованным лицам компенсацию указанных расходов на условиях и в размере, которые определены в договоре ДМС. Использование такой формы страхового возмещения может стать стимулом для повышения спроса на страховые продукты, так как расширит возможности выбора застрахованными лицами медицинских учреждений. В соответствии со ст. 10 Закона об организации страхового дела страховое возмещение осуществляется только в денежной форме, а не в натуральной (при этом на практике в подавляющем большинстве договоров ДМС используется натуральная форма). Для решения сложившейся проблемы А.В. Мозалев предлагает законодательно регламентировать возможность использования страховыми медицинскими организациями натуральной формы страхового возмещения по договорам ДМС, а также стимулировать широкое применение денежной формы страхового возмещения.
Ю.В. Воронин в диссертационном исследовании «Российская модель добровольного медицинского страхования и возможности ее модификации» также обращает внимание на высокую убыточность ДМС, которая может достигать 90–95 %[126]. Среди основных факторов убытков автор диссертации называет рост прейскурантов клиник и уровня медицинской инфляции, вынужденное применение невысоких тарифов страховой организацией, чтобы удержать клиентов, а также конфликт интересов между медицинскими учреждениями и страховыми организациями, который связан со стремлением первых повысить количество и стоимость оказанных медицинских услуг. Ю.В. Воронин считает, что дублирование ОМС и ДМС выступает наиболее негативным и тормозящим развитие рынка ДМС фактором. Как следствие этого работодатель за охрану здоровья работников вынужден оплачивать те же медицинские услуги по ДМС, за которые он платит страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию.
119
Закон РФ от 28.06.1991 № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (утратил силу) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 04.07.1991. – № 27. – Ст. 920.
120
Овчинникова Ю.С. Указ. Соч. – С. 25.
121
Шатонов А.Б. Указ. Соч. – С. 11.
122
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Парламентская газета. – № 151–152. – 10.08.2000.
123
Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» // Российская газета. – № 59. – 24.03.2001.
124
Шатонов А.Б. Указ. Соч. – С. 21.
125
Мозалев А.В. Указ. Соч. – С. 144, 145.
126
Воронин Ю.В. Указ. Соч. – С. 14.