Страница 7 из 9
1) процесс непрерывно возобновляющегося кругооборота денег в экономике в наличной и безналичной форме, выполняющих функции обращения и платежа[17];
2) совокупность всех платежей в наличной и безналичной форме за определенный период времени, при которых деньги выполняют функции средства обращения, средства платежа и накопления[18];
3) процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной форме при выполнении ими своих функций, связанных с обслуживанием хозяйственного оборота[19];
4) процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной форме[20];
5) система движения наличных и безналичных денег во внутреннем экономическом обороте при реализации товаров, услуг и нетоварных платежах[21].
Легко заметить: данные определения не эквиваленты, что говорит о неоднозначности подходов к пониманию сущности денежного оборота среди авторов. Более того, на основании перечисленных определений можно сделать следующие выводы:
а) в некоторых определениях используются термины, содержание которых не может быть однозначно установлено из контекста, в частности: «кругооборот денег в экономике», «денежные знаки в наличной и безналичной форме», «система движения денег» и др.;
б) границы денежного оборота либо вообще не определены, либо для этой цели используются термины общего характера («экономика», «все платежи», «внутренний экономический оборот», «хозяйственный оборот»), что затрудняет рассмотрение структуры денежного оборота с позиций территориального, организационного и другого разграничения субъектов, участвующих в денежном обороте;
в) в некоторых определениях используются недостаточно обоснованные ограничения и признаки денежного оборота. В частности, в первом определении деньги выполняют только функции обращения и платежа, но не выполняют функцию сохранения стоимости, хотя большую часть времени любые денежные средства находятся в состоянии ожидания их использования. Во втором определении денежный оборот приравнивается к совокупности платежей за определенный период времени, что исключает из оборота процессы, связанные с вводом денег в оборот (выводом из оборота);
г) в некоторых определениях используется термин «непрерывное движение», при этом отсутствуют ссылки на то, о какой именно непрерывности идет речь. В частности, требование непрерывности не соответствует дискретному характеру операций с деньгами ввиду отсутствия какого-либо перехода денег между держателями в промежутках между операциями.
В отношении термина «денежное обращение» также отсутствует единообразный подход. Одни авторы отождествляют денежный оборот с денежным обращением, другие относят к денежному обращению только оборот наличных денежных средств, третьи считают, что термины «денежный оборот» и «денежное обращение» определяют совершенно разные экономические сущности. В последнем случае существует несколько точек зрения, причем наиболее типичной является следующая: под денежным обращением понимается движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной форме, а под денежным оборотом – совокупность всех платежей в наличной и безналичной форме за определенный период времени[22].
Однако последнее определение денежного оборота имеет ряд недостатков. В частности, ограничение денежного оборота только платежными операциями, как было сказано выше, не позволяет включать в состав денежного оборота операции, связанные с вводом денег в оборот (выводом из оборота). Кроме того, совокупность платежей в наличной и безналичной форме за определенный период времени обычно относят к платежному обороту, который не тождественен денежному обороту.
Заметим, что практически во всех определениях термины «денежное обращение» и «денежный оборот» определяются прежде всего как движение денег, причем для обозначения движения могут использоваться термины «кругооборот денег», «движение денежных знаков», «система движения денег» и др.[23] В связи с этим возникает закономерный вопрос: если денежное обращение и денежный оборот интерпретируются как движение денег, но определяют разные экономические сущности, то в чем отличие движения денег как «обращения» от движения денег как «оборота»?
В связи с перечисленными выше замечаниями и поставленными вопросами в настоящей работе используется подход к интерпретации понятий денежного обращения и денежного оборота, основанный на следующих принципах:
а) понятия денежного обращения и денежного оборота эквивалентны в части интерпретации понятий как движения денег, но не эквивалентны в части структуры и свойств такого движения. При этом движение денег рассматривается как форма существования объектов категории денег (точнее, материальной составляющей объектов категории денег) и выражается в изменении состояния таких объектов в рамках жизненного цикла объектов;
б) движение денег осуществляется в рамках системы движения денег, которая представляет собой совокупность объектов категории денег и иных элементов, взаимодействующих между собой с целью обеспечения движения денег. При этом в случае денежного обращения движение денег осуществляется в рамках системы денежного обращения, а в случае денежного оборота – в рамках системы денежного оборота;
в) границы каждой такой системы определяются путем выделения совокупности объектов категории денег и совокупности субъектов (людей или организаций), осуществляющих действия с этими объектами. В частности, система обращения (оборота) денег может быть ограничена наличными или безналичными деньгами, действия с которыми осуществляют субъекты государства, субъекты региона государства, субъекты отдельной компании и т. д. Как следствие, границы систем обращения и оборота денег могут совпадать, хотя внутренние структуры систем могут различаться;
г) термин «денежное обращение» отражает самые общие свойства движения денег как средства обращения и платежа, а также средства измерения и сохранения стоимости и не предполагает выявления структуры системы денежного обращения на уровне регулярных денежных потоков между субъектами системы;
д) термин «денежный оборот» рассматривается как производный от термина «денежное обращение», который включает в себя структурные особенности денежных потоков между субъектами системы денежного оборота. В простейшем случае такие особенности могут быть выражены словом «кругооборот», которое фиксирует наличие между субъектами денежных потоков кругового характера. В более сложных случаях структура системы оборота денег может учитывать другие особенности движения денег, в частности изменение состояния объектов категории денег в процессе жизненного цикла.
Как было сказано выше, при рассмотрении движения денег необходимо учитывать, что движение денег представляет собой движение материальной составляющей объектов категории денег. При этом следует иметь в виду, что движение указанной материальной составляющей может принимать самые разнообразные формы: от перемещения объектов между субъектами системы до изменения состояния объектов, находящихся в покое. Кроме того, необходимо помнить, что все структурные закономерности движения денежных потоков в рамках системы денежного оборота учесть затруднительно. В связи с этим в рамках настоящей работы будут рассматриваться закономерности наиболее общего характера, которые не зависят от выбора границ системы денежного оборота.
Прежде всего, исходя из утверждения о том, что движение денег представляет собой форму существования их материальной составляющей, выделим в составе объектов категории денег материальную и нематериальную составляющие. Для этой цели используем метод СЭПИТ-анализа (или SELIT-анализа), разработанный путем модификации метода СПЭПТ-анализа (или SLEPT-анализа)[24], который характеризуется следующими особенностями:
17
Деньги, кредит, банки: учебник / Кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина. 10-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2012. C. 130.
18
Деньги. Кредит. Банки: учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. М.: Высшее образование; Юрайт-Издат, 2009. С. 116.
19
Деньги. Кредит. Банки: учебник / Кол. авторов; под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2011. С. 132.
20
Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / М. П. Владимирова, А. И. Козлов. 2-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2006. С. 34.
21
Абрамова М. А. Национальная денежная система: теория, методология исследования, концепция развития в условиях модернизации современной экономики: монография. М.: КУРС; ИНФРА-М, 2013. С. 9.
22
Галицкая С. В. Деньги. Кредит. Финансы: учебник. М.: Изд-во «Эксмо», 2005. С. 33.
23
Денежный оборот как «совокупность всех платежей в наличной и безналичной форме за определенный период времени» также представляет собой форму движения денег, поскольку опосредует перемещение денег между их держателями в единицу времени.
24
SLEPT-анализ (SLEPT – аббревиатура от Social, Legal, Economic, Political, Technological) – разновидность PEST-анализа (PEST – аббревиатура от Political, Economic, Social, Technological), нашедшего широкое применение в экономике.