Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие

Наличное денежное обращение – это постоянно повторяющийся процесс кругооборота денег. Денежный оборот начинается в расчетно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка России. Для этого в них созданы оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег и резервные фонды для хранения в них денежных знаков и монет.

Вначале наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы РКЦ. Далее из оборотных касс наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков с последующей их передачей клиентам – в основном юридическим лицам (в кассы предприятий и организаций).

В дальнейшем большая часть наличных денег, находящихся в кассах организаций и предприятий, выдается их работникам в виде заработной платы, и таким образом наличные деньги поступают к физическим лицам (населению). В свою очередь, население использует наличные деньги как для покупки товаров, так и для уплаты налогов, сборов, страховых взносов, квартплаты и т. д. Таким образом, идет обратный процесс движения наличных денег по схеме: физические лица – кассы организаций (предприятий) – операционные кассы коммерческих банков – оборотные кассы РКЦ.

Схема движения наличных денег в России представлена на рис. 2.9.

Организация налично-денежного обращения осуществляется государством в лице Центрального банка и основывается на следующих принципах:

• обязательное хранение в банках наличных денег всеми субъектами хозяйствования независимо от их организационно-правовой формы;

• наличные деньги предприятия и организации могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков;

• лимитирование кассовых остатков;

• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

• управление денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке;

Рис. 2.9. Схема движения наличных денег в России

• организация налично-денежного обращения имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного оборота.

Важнейшим принципом организации налично-денежного оборота является принцип лимитирования кассовых остатков. Для каждого предприятия (организации) устанавливается лимит остатка наличных денег в кассе, и все деньги, превышающие этот лимит, должны сдаваться в обслуживающий предприятие коммерческий банк. Предприятия могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не свыше трех рабочих дней. По истечении этого срока не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков.

Для коммерческих банков также устанавливаются минимальные лимиты их операционных касс, поэтому суммы сверх этих минимальных лимитов поступают в оборотные кассы РКЦ, основное назначение которых – прием и выдача наличных денег. Деньги в оборотных кассах считаются деньгами в обращении.

Если сумма поступлений в оборотную кассу превышает сумму выдачи из нее, то деньги переводятся в резервные фонды и таким образом изымаются из обращения. Деньги в резервных фондах не считаются деньгами, находящимися в обращении — они не совершают движения, не выполняют своих функций, а являются лишь их резервом на случай нехватки наличных денег.

Назначение резервных фондов – обеспечение эмиссии денежных знаков, регулирование покупюрного состава денежной массы, замена поврежденных банкнот и монет новыми, экономия расходов на перевозку и хранение денежных знаков.

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также определения величины выпуска или изъятия денег из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Прогнозы кассовых оборотов РКЦ (по обслуживаемым банкам) разрабатываются на основе прогнозных расчетов банков по ожидаемым поступлениям денег в кассы банков и выдачам наличных денег. На основе прогнозных кассовых оборотов РКЦ территориальные учреждения Банка России разрабатывают прогнозы кассовых оборотов по областям, краям, республикам и т. д. Прогнозы кассовых оборотов, разрабатываемые для субъектов Федерации, служат основанием для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности в денежной наличности, разработки мероприятий по организации денежного оборота в регионе, составления планов завоза денег в резервные фонды РКЦ и др.

Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег:

ПОСТУПЛЕНИЯ:

– торговой выручки от продажи потребительских товаров;

– выручки пассажирского транспорта;

– квартирной платы и коммунальных платежей;

– выручки зрелищных предприятий;

– выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги;

– налогов и сборов;

– от реализации недвижимости;

– на счета по вкладам граждан;

– от предприятий связи и информатизации;

– от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации;

– на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

– наличных денег от реализации ценных бумаг;

– наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами;

– прочие поступления.

НАПРАВЛЕНИЯ ВЫДАЧИ:

– на заработную плату;

– на стипендии;

– на выплаты социального характера;

– на закупку сельскохозяйственных продуктов;

– на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений;

– на другие цели;

– ссуды индивидуальным заемщикам и выдача денег на операции ломбардов;

– со счетов по вкладам граждан;

– кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций;

– со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;

– подкреплений предприятиям связи и информатизации;

– наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг;

– подкреплений учреждениям Сберегательного банка РФ.

Таким образом, на основе прогнозируемых кассовых оборотов наличных денег государство в лице центрального банка осуществляет регулирование налично-денежного обращения в стране, в частности, определяет количество наличных денег в обращении, осуществляя их изъятие из обращения или, наоборот, эмиссию.

Эмиссия наличных денег, осуществляемая Банком России, производна от эмиссии безналичных денег, осуществляемой коммерческими банками. Прежде чем в обороте появятся наличные деньги, должны появиться безналичные деньги – банковские счета.

2.4. Безналичная и налично-денежная эмиссия

Денежная эмиссия (от лат. emissio — выпуск) – выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обращении.

В условиях денежных систем, основанных на обращении неразменных кредитных денег, эмиссия разделяется на эмиссию безналичных денег, которая осуществляется коммерческими банками, и эмиссию наличных денег, которая организуется центральным банком. При этом большая часть денег создается безналично, путем расширения кредитов коммерческих банков и увеличения на этой основе суммы депозитов.

Эмиссия безналичных денег направлена на удовлетворение дополнительных потребностей юридических и физических лиц в денежных средствах. Дело в том, что производство в связи с его развитием и население в связи с растущими расходами постоянно нуждаются в дополнительных денежных средствах. Коммерческие банки удовлетворяют эту потребность с помощью кредита.