Страница 2 из 3
1. Эффективная работа с инцидентами.
2. Выявление рисков и их устранение.
3. Система раннего предупреждения рисков.
4. Обеспечение непрерывности деятельности.
5. Координация работы всех департаментов в управлении своими рисками.
6. Система отчетов и прогнозов, поддержание базы рисков.
7. Контроль соблюдения стандартов минимизации рисков.
Ключевые цели и задачи
Схема 1. Процедуры (компоненты), с помощью которых банк управляет своими операционными рисками
3. Характеристики операционного риска
3.1. Понятие операционных рисков
Под операционными рисками понимаются риски банка, влекущие прямые и (или) косвенные потери (в т. ч. простои ресурсов) по следующим причинам, или под воздействием следующих факторов:
• случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц, в том числе с участием сотрудников банка;
• несовершенство бизнес-процессов, в т. ч. организационной структуры банка в части распределения полномочий подразделений и служащих, порядка и процедур совершения банковских и других операций и сделок, их документирования и отражения в учете, несоблюдение служащими установленных порядка и процедур, неэффективность внутреннего контроля;
• сбои в функционировании систем и оборудования;
• неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля банка (в т. ч. изменения законодательства, рыночной конъюнктуры, стихийных бедствий, других форс-мажорных обстоятельств).
3.2. Понятие инцидента
Под инцидентом понимается любое событие, связанное с операционными рисками, которое может повлечь ущерб для банка (материальный, имиджевый, и т. д.). Общая классификация инцидентов приведена в Приложении 1. Для целей учета различают значимые и незначимые инциденты.
Значимыми инцидентамибанк, например, признает все инциденты, связанные со злоумышленными действиями, и иные инциденты с потенциально возможной или фактически наступившей суммой убытка более 10 тысяч рублей[3]. Значимые инциденты подлежат детальному учету (подробнее см. в разделе 6.1 «Эффективная работа с инцидентами»). К незначимым инцидентам, в таком случае, относятся иные инциденты (с меньшей суммой убытка).
3.3. Классификация операционных рисков
Для целей анализа рисков и инцидентов (в т. ч. для расчета размера операционного риска) каждый идентифицированный риск, инцидент, убыток или проблема, обусловливающая риск, должны быть классифицированы по следующему списку критериев (список может быть расширен в рабочем порядке комитетом по рискам (см. п. 4.2.1):
3.3.1. По типу риска:
1. Риски техногенного, природного, социального характера.
2. Риски сбоев техники, программ, простоев.
3. Риски нарушений прав сотрудников, условий труда, конфликтов.
4. Риски ошибок в процессе обслуживания клиента или контрагента.
5. Риски ошибок внутреннего процесса, не связанного с обслуживанием клиента или контрагента.
6. Риски мошенничества и злоупотреблений с участием сотрудников банка.
7. Риски мошенничества и злоупотреблений с участием третьих лиц.
Эти типы рисков детализированы в Приложении 1.
3.3.2. По значимости:
1. Экстремальный (символьное обозначение AAA, красная зона).
2. Критичный (AA, красная зона).
3. Высокий (A, красная зона).
4. Средний (BB, желтая зона).
5. Низкий (B, желтая зона).
6. Допустимый (C, зеленая зона).
Эта шкала риска детализирована в Приложениях 2.1 и 2.2.
3.3.3. По бизнес-линии:
1. Банкинг физических лиц.
2. Банкинг юридических лиц.
3. Платежи и расчеты лиц, не являющихся клиентами банка.
4. Агентские услуги.
5. Биржевая и внебиржевая торговля.
6. Финансирование корпораций.
7. Управление активами.
8. Брокерские услуги.
Эти бизнес-линии детализированы в Приложении 3.
Могут использоваться и иные классификации риска.
4. Субъекты управления операционными рисками
Для управления операционными рисками в банке существуют три линии защиты[4]:
1-я линия защиты – все подразделения банка, которые работают с операционными рисками на месте его возникновения.
Выделяют три вида ответственных:
• риск-координаторы (начальники департаментов и назначенные лица);
• эксперты по инцидентам;
• регистраторы (все сотрудники подразделения).
2-я линия защиты – субъекты, которые координируют в целом всю систему управления операционными рисками:
• комитет по рискам или иной комитет, наделенный соответствующими полномочиями (далее – комитет по рискам);
• директор по рискам[5];
• риск-менеджеры[6].
3-я линия защиты – подразделение внутреннего аудита (далее – подразделение по аудиту), которое осуществляет независимый аудит системы управления операционными рисками. Ответственные – аудиторы.
Визуальная схема субъектов, управляющих операционными рисками, и их задач представлена на схеме 2.
Субъекты, управляющие операционными рисками
Схема 2. Схема субъектов, управляющих операционными рисками банка, и их задач
4.1. Субъекты первой линии защиты
Первая «линия защиты» включает в себя процесс управления операционными рисками на уровне каждого подразделения банка, его процессов, средств и ресурсов (децентрализованный подход).
В рамках первой линии защиты в подразделениях банка операционными рисками управляют:
• риск-координаторы;
• эксперты по инцидентам;
• регистраторы.
Перечисленные субъекты, безусловно, имеются во всех департаментах банка[7], так как каждый департамент в текущем состоянии уже производит разбирательства с инцидентами, проводит методологические и технологические улучшения своих процессов, обеспечивает взаимозаменяемость сотрудников (в рамках непрерывности деятельности) и т. д.
Если эти субъекты департаментов не оформлены должным образом[8], то риск-менеджеры оказывают помощь этому подразделению для соответствующего их оформления[9] и обучения.
4.1.1. Риск-координаторы.
4.1.1.1. Риск-координаторы – это сотрудники, которые отвечают за организацию управления операционными рисками конкретного департамента и региональных сотрудников[10]. Риск-координаторами являются руководитель департамента и сотрудники, назначаемые им для выполнения обязанностей риск-координатора[11].
4.1.1.2. Обязанность риск-координатора – организовать и контролировать выполнение сотрудниками своего департамента и региональными сотрудниками следующих риск-процедур:
1. Эффективная работа с инцидентами.
2. Выявление рисков и их устранение.
3. Система раннего предупреждения рисков.
4. Обеспечение непрерывности деятельности.
5. Координация работы всех департаментов в управлении рисками.
6. Система отчетов и прогнозов, поддержание базы рисков.
3
Под детальным учетом понимается фиксация по инциденту всех видов данных, указанных в Приложении 4. Граница в 10 тыс. рублей может быть изменена решением комитета по рискам (см. п. 4.2.1).
4
В соответствии с п. 13–16 письма ЦБ N69-Т 16.05.12, а также документа "Principles for the Sound Management of Operational Risk", Basel Committee on Banking Supervision, June 2011.
5
Или заместитель председателя правления по рискам.
6
Сотрудники подразделения по операционным рискам.
7
Под департаментом здесь и далее подразумевается подразделение Центрального офиса / Головного банка, поименованное департаментом банка, а также иное подразделение банка, наделенное аналогичным статусом.
8
В соответствии с требованиями настоящих Рекомендаций.
9
Оформление субъектов, управляющих операционными рисками своего департамента (включая всех функционально курируемых им территориальных сотрудников) и их первичное обучение должно занимать от двух до четырех недель и производится риск-менеджерами последовательно (сначала один департамент, потом второй и т. д.). Для этих целей риск менеджеры оформляют план-график формализации субъектов первой линии защиты операционных рисков и утверждают этот план на комитете по рискам.
10
Имеются в виду сотрудники вне департамента, в т. ч. в регионах, функционально подчиненными этому департаменту.
11
Назначение риск-координаторов (помимо руководителей департаментов и лиц, замещающих их), производится из числа методологов или сотрудников, наиболее разбирающихся в процессах и регламентах своего департамента (при этом руководитель департамента контролирует их деятельность и несет солидарную с ними ответственность). Назначение производится приказом Председателя правления банка (проект приказа готовится риск-менеджером). При этом в должностных инструкциях каждого руководителя департамента и назначенных риск-координаторов фиксируется следующая обязанность: «Является риск-координатором и отвечает за организацию управления операционными рисками сотрудниками департамента (подразделения), и региональными сотрудниками, функционально подчиненными департаменту (подразделению) в соответствии с правилами, установленными нормативными документами банка».