Страница 23 из 64
Начисление премии производится на основании заполнения работниками нарядов (за исключением директора).
Премия дизайнеру за обработку / разработку оригинал-макета начисляется по фиксированным ставкам:
Таблица 14
Категория
Ставка, руб.
Простой дизайн
50
Сложный дизайн
75
Дизайн повышенной сложности
100
Определение категории производится дизайнером и визируется директором.
Финансовый план
(приводимые примеры основаны на тарифах и налоговых ставках начала XXI в.)
7.1. Базовые условия
Для определения финансовых показателей деятельности проектируемого сервисного центра целесообразно исходить из того, что уровень потребности клиентов в предоставляемых услугах будет оставаться на прежнем уровне.
Оборот компании по работе с субподрядчиками, оказывающими данные услуги, за последние 2 года составил:
20__ год – 970 000 руб.
20__ год – 1 086 000 руб.
Исходя из этого, планируемый оборот проектируемого сервисного центра составит 1 000 000 руб. в год (83333 руб. в месяц).
7.2. Объем затрат на организацию сервисного центра.
Стоимость оборудования, необходимого для организации производства:
Таблица 15
Наименование
Цена, руб.
Ст-ть достав-ки, руб.
Кол-во, шт.
Всего, руб.
Плоттер
56550
2000
1
58550
Термопресс
22500
4000
2
53000
Компьютер для дизайнера
22724
-
2
45448
Компьютер для директора и офис- менеджера
13246
-
1
13246
Коммутатор
675
-
1
675
Модем
905
-
1
905
Сканер
3746
-
1
3746
Принтер струйный
2756
-
1
2756
Принтер лазерный
5225
-
1
5225
Флеш-карта
1370
-
1
1370
Факсимильный аппарат
6116
-
1
6116
Карусельный станок
71050
10000
1
81050
Рама самонатягивающаяся,
5655
1500
1
7155
Стол для экспозиции трафаретных форм
17400
5000
1
22400
Ракель-кюветы
957
200
2
2314
Ракель-держатель (металл) + ракельное полотно 75T
4350
1000
2
10700
Рамка алюминий 30х40 см (36х46 см - внешн.)
493
200
4
2772
Рамка алюминий 40х50 см (46х56 см - внешн.)
580
250
4
3320
Сушильный шкаф
1500
-
1
1500
Система оттока воздуха
1000
-
1
1000
Пистолет горячего воздуха
4000
-
1
4000
Мебель для офиса
15000
-
1
15000
ИТОГО
342248
Кроме того, для начала работы сервисного центра необходимо произвести ремонт производственных и офисного помещений (сумма в последующем засчитывается в счет арендной платы), а также произвести закупку необходимого остатка расходных материалов.
Ориентировочная стоимость ремонта – 85 000 руб.
Стоимость закупа расходных материалов:
Таблица 16
Наименование
Ед. изм.
Цена,
Руб.
Треб. кол-во
Стоимость
доставки
Всего, руб.
Термопленка (FLEX)
м2
500
108
9000
63000
Полноцветный термотрансфер для темных тканей
пачка -10 листов
450
5
0
2250
Картриджи для струйного принтера
Комп-лект
850
1
0
850
Сменное лезвие для плоттера
шт.
1160
1
0
1160
Сменная подкладная полоска для плоттера
435
1
0
435
Клей для приклеивания сетки к раме
упаковка - 0,9 кг
884,5
1
100
984,5
обезжириватель+шерохователь
упаковка –1 литр
261
1
100
361
универсальная диазоэмульсия для любых красок
упаковка - 0,9 кг
652,5
1
100
752,5
ретушь (устойчива к сольвентам)
упаковка - 2 кг
696
1
200
896
скотч
рулон - 200 м
40
2
0
80
очиститель засохшей краски
упаковка - 150 мл.
435
1
50
485
F отслаиватель эмульсии
упаковка - 1 литр
319
1
100
419
щелочная паста для очистки сетки
упаковка - 1 кг
464
1
100
564
жидкость для снятия "теней"
упаковка - 1 кг
638
1
100
738
клей для приклеивания изделия к столу
упаковка - 500 мл.
435
2
70
940
Сетка полиэстер
м2
580
5
20
2920
725
5
20
3645
928
3
20
2804
Краска пластизольная
литр
377
18
1000
7786
Пленка для вывода оригинал-макетов
упаковка - 100 листов
812
1
200
1012
ИТОГО
92082
Таким образом, для организации начала работы центра необходимо 519 330 руб.
7.3. Определение себестоимости и уровня прибыли
Для расчета себестоимости сгенерируем условные заказы по каждому из технологических направлений.
Условный заказ по изготовлению и нанесению изображений с применением термопленки.
Дизайн: простая буквенно-цифровая композиция с использованием не более 1 цвета (например – название предприятия)
Формат: 30*5 см.
Тип изделия: спецодежда. Место нанесения: спина. Тираж: 50 изделий.
Стоимость заказа согласно расценок: 3750 руб.
Срок исполнения заказа: 1 день.
Трудозатраты при этом: Дизайнер – 0,5 дня; Помощник дизайнера – 0,5 дня.
Себестоимость составит:
Таблица 17
Состав затрат
Сумма, руб.
Постоянные затраты
628,89
Арендная плата
275
Оплата электроэнергии
38,70
Оклад работников (с учетом налоговых отчислений)
251,20
Амортизация основных средств
63,99
Переменные затраты
1422,03
Расходные материалы
650
Премия работникам
200
НДС
572,03
ИТОГО
2050,92
Объем валовой прибыли от исполнения заказа составит:
3750-2052,92 = 1699,08 руб.
Из данной суммы вычитается оклад директора, который за период исполнения заказа составит 600 руб. Таким образом, налогооблагаемая прибыль составит:
1699,08-600 = 1099,08 руб.
Ставка налога на прибыль составляет 24%, сумма налога составит: 263,78 руб.
Из прибыли, оставшейся после налогообложения, выплачивается премия директору в размере 6%: 50,12 руб.
Размер чистой прибыли в результате составит: 785,18 руб.
Норма прибыли на исполнение заказа: 21%.
В случае отсутствия в составе постоянных затрат арендной платы (если проектируемое предприятие будет находиться в собственном помещении ОО) при тех же условиях размер чистой прибыли от исполнения заказа составит 981,64 руб., а норма прибыли соответственно – 26%.
Условный заказ по изготовлению и нанесению изображения методом шелкографии.
Дизайн: простая буквенно-цифровая композиция с использованием не более 1 цвета (например – название предприятия)
Формат: не более А4. Тип изделия :спецодежда. Место нанесения: спина.
Тираж: 200 изделий. Стоимость заказа согласно прейскуранта: 6841 руб.
Срок исполнения заказа: 1,5 дня.
Трудозатраты при этом: дизайнер – 0,5 дня; помощник дизайнера – 1 день.