Страница 36 из 39
83. Понятие, виды и принципы международных расчетов
Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран. Международные расчеты включают:
– условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями;
– ежедневную практическую деятельность банков по проведению платежей по денежным требованиям и обязательствам.
При расчетах с партнерами – предприятиями и организациями по экспорту и импорту (внутренние расчеты) кредитные организации руководствуются определенными принципами расчетов:
– платежи совершаются после отгрузки товаров, оказания услуг. Авансовые платежи, как правило, не допускаются;
– денежные средства предприятий и организаций (собственные и заемные) подлежат обязательному хранению в банке на соответствующих счетах (за исключением переходящих остатков денег в их кассах), все расчеты производятся с этих счетов;
– платежи осуществляются с согласия плательщика (акцепт документов), за исключением случаев оплаты в обязательном порядке, предусмотренных законодательством;
– платежи совершаются за счет средств плательщика или кредита банка, выдаваемого плательщику;
– получатель может отказаться от оплаты расчетных документов только по определенным мотивам, принимаемым банком.
Для осуществления расчетов внешнеторговые объединения открывают в ВЭБ:
– расчетные счета которых на счетах отражаются движение (поступление и платежи) собственных и приравненных к ним средств, выдача заработной платы, комиссионные вознаграждения по экспортным и импортным операциям, уплаченные и полученные проценты, штрафы, неустойки и т. д.;
– субрасчетные счета – каждая организация с учетом конкретных условий деятельности может открывать несколько субрасчетных счетов по экспортным и импортным операциям. Это позволяет осуществлять контроль за целевым использованием средств, которые по существу не являются собственными ресурсами объединений и в дальнейшем должны быть перечислены по назначению;
– ссудные счета.
В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные виды международных расчетов:
1) документарный аккредитив;
2) инкассо;
3) банковский перевод;
4) открытый счет;
5) аванс;
6) расчеты с использованием векселей;
7) расчеты с использованием чеков.
С международными расчетами тесно связаны гарантийные операции банков по отдельным формам расчетов (например, инкассо, аванс, открытый счет), они служат дополнительным обеспечением выполнения внешнеторговыми партнерами обязательств, взятых на себя по контракту.
На выбор вида международных расчетов влияет ряд факторов:
1) вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки; по поставкам некоторых товаров – древесины, зерна – применяются традиционные формы;
2) наличие кредитного соглашения;
3) платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними;
4) уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.
84. Правовое регулирование выпуска банками ценных бумаг
Законодательно-правовое регулирование выпусков облигаций, векселей, акций со стороны государства в целях защиты прав и интересов инвесторов с каждым днем упорядочивается, ужесточается.
Фондовый рынок в России стал создаваться после принятия в июне 1990 г. постановления Совета Министров СССР № 590, утвердившего положения об акционерных обществах и о ценных бумагах. С тех пор было принято большое количество постановлений Правительства Российской Федерации, указов Президента Российской Федерации, инструкций и других подзаконных актов по проблемам рынка ценных бумаг.
1. Положение о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР утверждено постановлением Правительства РСФСР от 28 декабря 1991 г. № 78.
Положение о выпуске и обращении ценных бумаг регулирует порядок выпуска и обращения ценных бумаг на территории РСФСР, регламентирует деятельность участников рынка ценных бумаг в целях защиты интересов инвесторов и содействия эффективному развитию экономики.
Согласно положению о выпуске и обращения ценных бумаг ценная бумага – денежный документ, удостоверяющий имущественное право или отношение займа владельца документа по отношению к лицу, выпустившему такой документ.
По существующему в гражданском законодательстве общему определению к ценным бумагам относятся акции, облигации, чеки, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, коносаменты и другие документы, выпускаемые в соответствии с законодательством в качестве ценных бумаг.
Ценные бумаги могут существовать в форме обособленных документов или записей на счетах.
2. 20 марта 1996 г. в России Государственной Думой был принят специальный Закон «О рынке ценных бумаг». Общеизвестно, что он представляет собой компромисс между различными точками зрения на то, каким должен быть рынок ценных бумаг в будущем.
Порядок выпуска и обращения ценных бумаг определяется вышеописанным положением № 78 и Законом «О рынке ценных бумаг».
Все финансовые инструменты настолько различны по своим функциям и качествам, что попытки регулировать их выпуск и обращение одним законом представляются малоэффективными. Вместе с тем есть много общего у наиболее часто применяемых на практике ценных бумаг, выпускаемых сериями, каждая из которых характеризуется равным объемом удостоверенных имущественных прав, и служащих инструментом разового аккумулирования средств в интересах эмитента при эмиссии. Эти ценные бумаги являются наиболее эффективным средством быстрой мобилизации значительных денежных ресурсов мелких инвесторов. Именно с точки зрения защиты их интересов предлагается в первую очередь законодательно отрегулировать процедуры выпуска эмитентами таких ценных бумаг.
85. Реализация ценных бумаг банка
Размещение выпускаемых ценных бумаг начинается после регистрации и публикации проспекта эмиссии. Она может осуществляться различными способами:
1. Реализация акций может происходить путем продажи акций за рубли. С этой целью покупателем заключается договор купли-продажи на определенное число акций. Здесь банк-эмитент может пользоваться услугами посредников – финансовых брокеров, с которыми также заключаются специальные договоры комиссии или поручения. Такой способ реализации допускает рассрочку платежа, устанавливаемую из расчета обязательной оплаты акций в течение 1 года со дня регистрации выпуска акций.
При продаже ценных бумаг банками оплата их может производиться либо наличными деньгами, либо в безналичном порядке. Если оплата происходит безналичным путем, покупатели переводят средства непосредственно на специальный накопительный счет коммерческого банка в Банке России, открываемый по месту ведения основного корреспондентского счета этого банка. Средства на накопительном счете блокируются до момента регистрации итогов выпуска. После регистрации итогов выпуска средства с накопительного счета перечисляются на основной корреспондентский счет. В случае нерегистрации итогов выпуска средства с накопительного счета возвращаются лицам, перечислившим средства на этот счет.
2. В оплату акций могут поступать взносы от акционеров в капитал банка материальными ценностями, нематериальными активами, иностранной валютой. При этом в оплату уставного капитала должны приниматься только те активы, которые могут быть использованы в непосредственной деятельности банка, определенной законодательством и банковскими инструкциями.