Страница 107 из 141
После достижения возраста 59 с половиной лет вы можете начинать снимать средства, а с 70 с половиной лет государство устанавливает минимальные ежегодные суммы вывода. Налоги уплачиваются при выводе средств, однако длительный период налоговой отсрочки обычно с лихвой это компенсирует. Более того, доходы людей в возрасте 60 лет, уже частично вышедших из активной занятости, как правило ниже, чем в сорок лет, а значит, они попадают в более низкую налоговую категорию. По мнению ряда специалистов, откладывать уплату налогов на десятилетия – финансово оправданная стратегия.
Открыть IRA можно через банк, брокерскую компанию или паевой фонд. Банки традиционно предлагают более ограниченный и консервативный выбор – чаще всего депозиты и сертификаты. Брокерские компании дают гораздо больший простор: от акций и облигаций до фондов, включая валютные рынки для осторожных инвесторов. Хотя паевые фонды считаются более рискованными, чем депозиты, длинный инвестиционный горизонт IRA делает вложения в акции или фонды акций привлекательными для многих. Как и в других инвестициях, активы внутри IRA можно перераспределять в соответствии с вашим отношением к риску.
Распространенная ошибка – положить деньги в IRA и больше к ним не возвращаться. Многие считают, что раз средства нельзя снять до 59 с половиной лет, то и управлять ими нельзя. Это не так. Активное управление вложениями внутри IRA не только допустимо, но и желательно.
Roth IRA
Этот сравнительно новый вид IRA подчиняется тому же годовому лимиту взносов – 5500 долларов. Однако взносы в Roth IRA не уменьшают налогооблагаемый доход: вы платите налоги с каждого доллара, который туда направляете. Зато при выводе средств действует главное преимущество этого инструмента – налогов больше не будет никогда.
Правила вывода средств здесь гораздо мягче. Деньги должны находиться на счете до достижения возраста 59 с половиной лет, однако уже через пять лет после открытия счета вы можете без штрафов снять до 10 тысяч долларов, если средства идут на покупку первого жилья, в случае инвалидности или если выплата производится наследнику после смерти владельца счета.
Кто такой Roth?
Roth IRA названы в честь своего создателя – покойного сенатора Вильяма Рота. Рот, республиканец от штата Делавэр, выступил автором законодательства, позволившего инвесторам платить налоги с пенсионных накоплений заранее, а затем снимать средства без дополнительных налогов. Эти положения вошли в Закон о налоговых льготах для налогоплательщиков 1997 года, который вступил в силу 1 января 1998 года.
В отличие от традиционного IRA, где государство со временем обязывает владельца начинать минимальные обязательные снятия средств, в Roth IRA таких требований нет. Деньги можно оставлять на счете сколько угодно долго. При желании это позволяет передать наследникам крупную сумму, не облагаемую налогами.
Право на взносы в Roth IRA зависит от уровня дохода, и эти правила могут меняться, поэтому их всегда стоит уточнять. По состоянию на 2015 год возможность делать взносы постепенно уменьшается при скорректированном валовом доходе от 116 до 131 тысячи долларов для одиночных налогоплательщиков и от 183 до 193 тысяч долларов для супругов, подающих совместную декларацию.
Средства из традиционного IRA можно перевести в Roth IRA. Решение – инвестировать напрямую или сделать такой перевод – зависит от личной финансовой ситуации. Если вы не можете получить налоговый вычет по традиционному IRA, но все равно хотите откладывать деньги, Roth часто становится лучшим вариантом (при наличии права на участие).
Roth также подходит тем, кто предполагает более высокую налоговую ставку на пенсии или не исключает необходимость досрочного доступа к части средств.
Что касается долгосрочной перспективы, многие специалисты сходятся во мнении: если можете позволить себе налог сейчас – лучше заплатить его сейчас, чем позже с куда большей суммы. Сегодня налоговая нагрузка известна заранее – сумма перевода, умноженная на вашу предельную ставку. Будущая же нагрузка остается неизвестной: ставки и доходы могут измениться. Почти наверняка итог окажется выше.
Счет медицинских сбережений (HSA)
Счет медицинских сбережений (HSA) позволяет откладывать деньги на медицинские расходы без налогов. Для участия требуется специальный вид страхового покрытия – план с высокой франшизой, по сути экстренная медицинская страховка с очень высоким минимальным порогом расходов. Чем выше франшиза такого плана, тем бо́льшую сумму разрешено накапливать. Деньги, внесенные в HSA, а также весь инвестиционный доход принадлежат вам пожизненно.
Если вы решите перевести средства из уже существующего IRA, достаточно связаться с компанией, где открыт счет, и сообщить о намерении. Вам помогут учесть налоговые нюансы и предоставят все необходимые документы. Бухгалтер подскажет точные последствия для налогов, включая возможную корректировку удержаний или необходимость авансовых платежей.
Что лучше выбрать?
Если вы имеете право и на традиционный, и на Roth IRA, ключевой вопрос сводится к выбору между налоговым вычетом сейчас и налогами потом или налогами сейчас и полным освобождением в будущем.
Окончательное решение зависит от вашей личной финансовой ситуации. В интернете хватает калькуляторов и длинных сравнительных обзоров, но задача не столь сложна, как кажется. Хороший бухгалтер способен разобрать ее быстрее, чем вы успеете скачать и сравнить очередной набор расчетных таблиц.
Инвестиционные черные дыры
В конце 1980-х выражение «инвестиционные черные дыры» использовали для описания почти полного исчезновения капитала из-за внезапных и масштабных рыночных обвалов. С тех пор рынки не раз переживали появление и крах подобных явлений – резких, шокирующих процессов, которые за короткое время приносили инвесторам колоссальные потери. Похожую картину мы увидели и в 2008 году, когда рыночные потрясения ввергли миллионы людей в настоящую панику.
Главный вывод прост: сколько бы расчетов вы ни делали, невозможно с уверенностью знать, что принесут следующие тридцать лет – с точки зрения налогов, инфляции, стоимости жизни, состояния здоровья или стабильности вашей работы. Да, откладывать деньги на пенсию разумно и необходимо. Но выбор между традиционным и Roth IRA куда менее драматичен, чем его часто представляют. В любом случае вы создаете пенсионный капитал.