Страница 16 из 20
Процентная ставка по вкладам для пенсионеров обычно на полпроцента или на целый процент выше, чем для обычных вкладов. Это обусловлено тем, что банкам выгодно привлечь как можно больше вкладчиков пенсионного возраста.
Во-первых, у многих пожилых людей есть накопленные средства, иногда крупные суммы, отложенные за всю жизнь, которые пенсионеры бы хотели разместить на вкладе.
Во-вторых, люди пенсионного возраста в силу особенностей здоровья реже меняют банки, предпочитая каждый раз, когда закончится их вклад, не бегать по банковским офисам выискивая наиболее выгодные предложения, а просто продолжить хранить свои сбережения в одном, уже привычном, банке. Поэтому, когда у пенсионеров заканчивается один вклад, они просто переоткрывают другой вклад в том же банке.
Иногда в договоре об открытии вклада прописана возможность автоматической пролонгации. Это значит, что, когда закончится срок вклада, вы можете вообще не приходить в банк, не закрывать и не переоформлять свой окончившийся вклад. Банк сам автоматически переоформит его на тот же срок. Правда уже под другую процентную ставку, действующую на момент окончания вклада.
Именно эта возможность не идти лишний раз в офис банка так удобна для людей пенсионного возраста.
В-третьих, люди пенсионного возраста меньше подвержены спонтанным идеям и покупкам. Если уж они открыли вклад, то, скорее всего, не станут досрочно его закрывать, дав средствам долежать до конца вклада. А это тоже выгодно банку.
К примеру, крупный федеральный банк на сегодняшний день предлагает клиентам открыть вклад со стандартной ставкой в 7,2% годовых сроком на один год с выплатой процентов в конце срока.
При этом в линейке вкладов есть специальный «Пенсионный» вклад, ставка по которому будет чуть выше и составит 7,5% годовых при сроке в 1 год и аналогичной выплате процентов в конце срока.
Налог на вклады
С 1 января 2021 года в России введён налог НА ДОХОД с банковских вкладов.
Многие ошибочно называют его налогом на вклады. Но это не так.
Вокруг этого нового налога существует множество толков и мифов.
Давайте разбираться.
Вся правда про новый налог
ВНИМАНИЕ!!! Налог на доходы с банковских вкладов за 2021 и 2022 год ОТМЕНЁН для ВСЕХ граждан!
Таким образом, новый налог на доходы с банковских вкладов ВПЕРВЫЕ придётся платить в 2024 году за доходы со вкладов, полученные в 2023 году.
Далее налог станет рассчитываться и взиматься ежегодно.
Налог платится НЕ с суммы вклада
Налог рассчитывается НЕ с той суммы, которую вы принесли в кассу банка и положили на вклад, или НЕ с той суммы, которую вы перечислили на счёт вклада при его дистанционном открытии через личный кабинет интернет-банка или через официальное мобильное приложение.
Ваши изначальные кровные деньги никто НЕ тронет.
Налог платится с суммы ДОХОДА, который банк выплатил вам в виде процентов по вкладу.
К примеру, вы положили в банк 1 000 000 рублей под 8% годовых на срок в 1 год.
Ваш 1 000 000 рублей налоговую не интересует.
Банк начислит вам проценты по вкладу, которые будут считаться вашим доходом.
За 1 год вы получите 80 000 рублей процентного дохода по вкладу.
С этой суммы (но не всей) и будет удержан налог на доходы, НДФЛ, в 13%.
Налог нужно платить на СЛЕДУЮЩИЙ год после получения дохода от вклада.
Если в 2021 году у вас были открыты вклады в банках, налог на доход с них вы должны будете заплатить в 2022 году.
Налог будет рассчитываться АВТОМАТИЧЕСКИ. Никаких деклараций заполнять не нужно.
В начале года банки автоматически передают в налоговую службу ФНС все сведения по открытым вами счетам и вкладам за предыдущий год. Банки передают сведения о ВЫПЛАЧЕННЫХ вам процентах по вкладам и счетам за ВЕСЬ предыдущий год. Все эти доходы от процентов по вкладам и счетам суммируются. Далее автоматически суммируются ВСЕ ваши доходы от процентов по вкладам и счетам уже от ВСЕХ банков нашей страны за ВЕСЬ год.
В итоге получается общая сумма ВСЕХ ваших доходов от процентов по вкладам и счетам во ВСЕХ банках страны, полученных вами за ВЕСЬ предыдущий год. Налоговая служба автоматически расчитывает сумму налога на доходы (13% или 15%), который вы должны уплатить.
Как обычно, во второй половине года приходит уведомление от ФНС:
либо заказным письмом на обычную почту,
либо на электронную почту,
либо в личный кабинет пользователя на официальном сайте ФНС.
В уведомлении и будет указана автоматически посчитанная сумма налога, которую вы должны будете уплатить.
Налог равен 13%.
Налог на доход с банковских вкладов равен налогу на доходы физических лиц, поэтому его ставка равна ставке НДФЛ.
Доходы, полученные с банковских вкладов, прибавляются к общей сумме доходов гражданина за весь год (например, доходы от заработной платы).
Для физических лиц ставка данного налога составит 13%.
Однако если полученная сумма годовых доходов физического лица (налоговая база) превысит 5 миллионов рублей за год, налог на сумму доходов, превышающую 5 миллионов рублей, будет рассчитан по повышенной ставке НДФЛ в 15%.
Налог на доход по вкладам платится только с ВЫПЛАЧЕННЫХ вкладчику процентов.
В зависимости от условий вклада, выплата процентов может происходить ежемесячно, ежеквартально, ежегодно, или в конце срока.
Налог на доход со вкладов вы обязаны платить только с реально выплаченных банком процентов.
Например, у вас в 2021 году был открыт вклад сроком на три года с выплатой процентов в конце срока.
Конечно, вы можете посчитать примерные проценты за год, то есть примерную прибыль. Однако, согдасно договору, банк официально выплатит вам всю сумму процентов по окончании срока вклада, то есть через три года, в 2024 году.
Таким образом, в 2021 году вы НЕ получали дохода с данного вклада, поскольку выплата процентов по нему произойдёт лишь в 2024 году. Это значит, что, хотя у вас и был в 2021 году официально открыт вклад в банке, и ваши деньги фактически пролежали в банке весь 2021 год, налога на доход по данному вкладу за 2021 год не будет. Потому что, раз не было официальной выплаты процентов по данному вкладу, не было и официального дохода по данному вкладу.
А вот в 2024 году, когда банк выплатит вам по окончании срока вклада сразу все причитающиеся проценты по данному вкладу за все три года, вы получите официальный доход по данному вкладу.
Значит, в 2025 году вам придёт автоматически сформированное налоговое уведомление, в котором будет учтён сразу весь ваш доход с процентов по данному вкладу за все три года, что ваши деньги пролежали на данном вкладе.
Налог платится НЕ со всей суммы доходов от процентов по вкладам и счетам.
Каждый год определяется НЕОБЛАГАЕМАЯ сумма дохода от процентов по вкладам и счетам. С 26 марта 2022 года она равна максимальному значению ключевой ставки Центробанка РФ из всех ставок, действовавших на 1 число каждого месяца налогового периода (календарного года), умноженной на один миллион рублей.
Вот теперь попробуем посчитать.
Пример за 2023
Допустим, в 2023 году максимальная ставка Центробанка из всех, действовавших на 1 число каждого месяца 2023 года, составила
4,25 %.