Страница 3 из 4
Взносы, собранные страховщиком и создающие основу страхового фонда, в международной практике называются страховыми премиями. Они представляют собой плату за принятие страховщиком на себя обязательств по возмещению ущерба, нанесенного страхователю.
Для определения размера страховой премии (страхового взноса) каждого страхователя рассчитывается тарифная нетто-ставка, используемая для расчета страхового платежа – основного источника дохода страховщика. Расчет нетто-ставки базируется на оценке вероятности наступления страховых случаев.
Нетто-ставка – основная часть страхового тарифа. Она формирует страховой фонд и устанавливается условиями страхования. Для рисковых видов страхования в состав нетто-ставки включается рисковая надбавка, которая учитывает отклонения возможных выплат от их среднего уровня и формирует запасной фонд.
Страховой и запасной фонд предназначены для расчетов со страхователями: выплаты суммы страховых возмещений, отчислений в резервный фонд, отчислений на предупредительные мероприятия.
Брутто-ставка включает в себя нетто-ставку и нагрузку. Нагрузка обеспечивает расходы на ведение дела и прибыль страховой кампании. За счет нагрузки страховщик оплачивает труд работников, содержание помещений и пр. Нагрузка, как правило, составляет 10–20 % брутто-ставки. Брутто-ставка может быть рассчитана на основе следующего соотношения:
где Р – брутто-ставка;
Н – нетто-ставка;
f – доля нагрузки в брутто-ставке.
При наступлении страхового случая страховщик обязан выплатить конкретную сумму страхового возмещения, которая определяется исходя из размера страховой суммы и страхового ущерба. Страховой ущерб включает в себя материальные потери страхователя в результате страхового случая.
Страховой фонд может формироваться по договоренности между страхователями и управляться совместно, что предполагает так называемое взаимное страхование, при котором страхователи формально считаются собственниками страхового фонда.
Как и любая сфера деятельности, страхование предполагает следующие особенности и признаки, характеризующие ее как экономическую категорию:
– возникновение денежных перераспределительных отношений, обусловленных наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб;
– замкнутые перераспределительные отношения, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба;
– материальная заинтересованность субъекта страхования в благополучном исходе страхуемого мероприятия;
– создание денежного страхового фонда, формируемого за счет фиксированных взносов участников страхования;
– создание запасного фонда как источника возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятный период;
– целевое финансирование и использование средств (материальный ущерб возмещается в строго оговоренных случаях и размерах);
– перераспределение материального ущерба как между территориальными единицами, так и во времени;
– возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей (относится прежде всего к страхованию жизни, так как при выплатах страхового возмещения по имущественным или иным рисковым видам страхования адресность страховых выплат, как правило, теряется);
– вероятностный характер страховых отношений (заранее неизвестны срок наступления страхового события и размер убытков, а также степень материальной заинтересованности).
Таким образом, страховая организация наряду с другими финансовыми институтами (банками, биржами, инвестиционными фондами и т. п.) составляет органичный элемент финансовой системы общественного хозяйства.
1.2. Функции страхования
Функции страхования различаются на уровнях индивидуального и общественного воспроизводства.
На уровне индивидуального воспроизводства страхование выполняет следующие функции:
1. Рисковая (функция покрытия риска) – страхователь через договор страхования перекладывает финансовые последствия определенных рисков на страховые компании. Такое переложение риска является благом для лица, страхующего себя и свое имущество, даже тогда, когда страховой случай не наступает, так как у него наступает чувство уверенности и защищенности.
2. Функция облегчения финансирования – при наступлении страхового случая страхователь получает средства, компенсирующие понесенный им ущерб на условиях, предусмотренных договором страхования. Кроме того, предприятие, застраховавшееся от пожара, кражи и других несчастий, делает эти риски величинами, оцениваемыми в деньгах, и в определенной мере может включить страховые взносы в цену своих товаров или услуг. Страхование имущества предприятий, как правило, является условием для получения кредита. Банки соглашаются кредитовать только те предприятия, которые застрахованы от обычных рисков. Страхование жизни и недвижимости является необходимым условием для получения ипотечного кредита физическими лицами для строительства или приобретения домов или квартир.
3. Предупредительная – при заключении договора специалистами страховой компании (андеррайтерами) проводится оценка рисков и предлагается система мер предупредительного характера, позволяющих контролировать уровень риска на предприятии.
4. Возможность концентрации внимания на нестрахуемых рисках обеспечивается тем, что при заключении договора страхования предприниматель избавляет себя от многих беспокойств и может обратиться к анализу рисков рыночной конъюнктуры и вопросам стратегического менеджмента своего предприятия.
5. Сберегательная (накопительная) – сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.
На макроэкономическом уровне (на уровне народного хозяйства страны) страхование выполняет следующие функции:
1. Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства – страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате застрахованных событий. Ущерб, причиненный любому хозяйствующему субъекту, с народно-хозяйственной точки зрения касается, как правило, не только его одного, но и многих других физических и юридических лиц. Например, остановка предприятия, разрушенного пожаром, приводит к ликвидации рабочих мест и увольнению работников, к прекращению производства и отгрузки продукции, что может вызывать сбои в работе других технологически взаимоувязанных предприятий. Если пострадавшее предприятие застраховано, то оно может скоро возобновить свою деятельность, так как получит страховое возмещение. При отсутствии страхования остановка или разрушение крупного предприятия в результате аварии, пожара, стихийного бедствия может привести к кризису целых секторов национальной экономики. Таким образом, страхование обеспечивает восстановление разрушенной ячейки общественного производства и непрерывность всего воспроизводственного процесса.
2. Освобождение государства от дополнительных расходов обеспечивается наличием страховых фондов. При отсутствии страхования все финансовые тяготы различных бедствий ложились бы на государство, которое имеет в своем распоряжении всегда ограниченные средства государственного бюджета и внебюджетных фондов. Развитая система страхования снимает с государства значительную часть этого финансового бремени.
3. Стимулирование научно-технического прогресса выполняется двойным способом. Во-первых, страховые компании фиксируют внимание производителей на опасных элементах технологий и продуктов, стимулируя их устранение. Во-вторых, страховые компании собственными усилиями или через создание фондов предупредительных мероприятий осуществляют финансирование соответствующих разработок в части повышения степени безопасности. С развитием производительных сил общества данная функция страхования становится еще более важной. В частности, страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий. Оно снимает с предпринимателя риски нововведений и усиливает его готовность к инновациям. Без соответствующей страховой защиты в мире не было бы современных крупных предприятий, сложных технических систем, так как связанные с ними риски предприниматели не могут нести в одиночку.